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送心意

玲老師

職稱會(huì)計(jì)師

2020-03-19 08:42

你好,具體是退 什么稅呢

雪花 追問

2020-03-19 09:00

退增值

玲老師 解答

2020-03-19 09:10

退增值稅的會(huì)計(jì)分錄

1、因?yàn)槎嘟辉鲋刀惪畹漠?dāng)月是做:

借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅

貸:銀行存款

2、多交增值稅款的月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)做:

借:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-----(此時(shí),未交增值稅科目下是借方余額,屬于溢繳稅款狀態(tài),可以忽略,暫不處理)。

3、次月收到稅務(wù)退回多交增值稅時(shí)做;

借:銀行存款 (藍(lán)字)

借:應(yīng)繳稅金-應(yīng)交增值稅-已交增值稅 (紅字)

4、收到稅務(wù)退回多交增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)

借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅;

貸:應(yīng)交稅金-未交增值稅-本期轉(zhuǎn)入數(shù)-----(至此,未交增值稅科目 是平衡的)。

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相關(guān)問題討論
你好 你實(shí)際多繳納了稅 稅局審核了是可以退的 看你具體退的什么時(shí)候的稅
2019-05-22 11:37:46
您好; 具體按退稅率計(jì)算的金額要記入其他應(yīng)收款,按征稅率與退稅率計(jì)算的差額要轉(zhuǎn)入成本,都要做賬啊
2018-06-07 17:10:20
借;其他應(yīng)收款 貸;應(yīng)交稅費(fèi)(應(yīng)退稅額) 借;銀行存款 貸;其他應(yīng)收款
2016-10-15 10:11:24
你好,具體是什么原因形成的退稅?
2019-07-01 10:41:14
你好,你所指的兩費(fèi)是指教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加嗎?
2019-12-09 16:52:06
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