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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2020-03-19 08:42

你好，具體是退 什么稅呢

雪花 追問

2020-03-19 09:00

退增值

玲老師 解答

2020-03-19 09:10

退增值稅的會計分錄

1、因為多交增值稅款的當月是做:

借:應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅

貸:銀行存款

2、多交增值稅款的月末結轉時做:

借:應交稅金-未交增值稅-本期轉入數

貸:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅-----(此時,未交增值稅科目下是借方余額,屬于溢繳稅款狀態,可以忽略,暫不處理)。

3、次月收到稅務退回多交增值稅時做;

借:銀行存款 (藍字)

借:應繳稅金-應交增值稅-已交增值稅 (紅字)

4、收到稅務退回多交增值稅月末結轉

借:應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅;

貸:應交稅金-未交增值稅-本期轉入數-----(至此,未交增值稅科目 是平衡的)。

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相關問題討論
你好 你實際多繳納了稅 稅局審核了是可以退的 看你具體退的什么時候的稅
2019-05-22 11:37:46
您好; 具體按退稅率計算的金額要記入其他應收款，按征稅率與退稅率計算的差額要轉入成本，都要做賬啊
2018-06-07 17:10:20
借；其他應收款 貸；應交稅費（應退稅額） 借；銀行存款 貸；其他應收款
2016-10-15 10:11:24
你好，具體是什么原因形成的退稅？
2019-07-01 10:41:14
你好，你所指的兩費是指教育費附加，地方教育費附加嗎？
2019-12-09 16:52:06
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