萌動屋檐下的秘密 追問

2020-03-18 09:29

沒有計提，我想看從計提到繳納的分錄

樸老師 解答

2020-03-18 09:40

個稅是包含在工資里的，先計提工資，然后發工資的時候借應付職工薪酬 貸現金等 應交稅費-應交個人所得稅
然后附加稅是借稅金及附加 貸應交稅費-應交城建稅/教育費附加等
繳納的時候借 應交稅費-應交個人所得稅 應交稅費-應交城建稅，教育費附加等 貸銀行存款。

萌動屋檐下的秘密 追問

2020-03-18 09:45

老師這個我知道，我主要是想看增值稅那塊咋做的

樸老師 解答

2020-03-18 09:46

你這個上面沒有顯示增值稅，增值稅計提分錄：計提時：借：應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)，貸：應交稅費-未交增值稅；下月交納時：借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款；如果上月的已繳稅金，上月交納時：借：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)，貸：銀行存款；月末結轉：借：應交稅費-未交增值稅，貸：應交稅費—應交增值稅(已交稅金)。