媛媛123 追問

2020-03-17 16:58

摘要寫的就是一個收到發票，一個報銷，同一筆業務，金額都一樣

蔣飛老師 解答

2020-03-17 16:59

1.. 借：管理費用—點擊費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款
……這是購買服務業務（款未付）

蔣飛老師 解答

2020-03-17 17:00

2.

借：應付賬款
貸：其他應收款（押金或保證金）
……這是拿押金或保證金抵上面的欠款

媛媛123 追問

2020-03-17 17:03

公司寫的第二筆是
借：應付賬款
  貸：其他應收款—個人

蔣飛老師 解答

2020-03-17 17:16

那就等于沖減個人的預支款

媛媛123 追問

2020-03-17 17:19

那為啥不直接借：管理費用—點擊費
                             應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
                         貸：其他應收款呢

媛媛123 追問

2020-03-17 17:19

中間還要加一個應付，再沖減

媛媛123 追問

2020-03-17 17:20

難道是銀行回單和發票拿回來的時間不一致，但是兩次分錄又是連在一起做的

蔣飛老師 解答

2020-03-17 17:26

借：管理費用—點擊費
應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：其他應收款…xx
…可以直接做的

媛媛123 追問

2020-03-17 17:31

我懵逼了，蔣老師，你不要嫌我啰嗦哈，我也是看到你剛好做過建筑業，實在看不懂公司賬務，很多筆費用都是分兩筆做的，放在應付賬款，后來又沖銷了，放在其他應收款了，所以是因為她拿到發票的時候不知道是公司付的錢還是項目經理個人付的錢嗎，實際工作中是不是跟我理論學的不太一樣啊，比方說，買東西，財務部這邊拿到發票，入庫單，付款單都可能是不同的時間，所以就會出現這樣的問題嗎？

媛媛123 追問

2020-03-17 17:31

像我們平時做題，以前學習，都是啥都齊了，哈哈哈

蔣飛老師 解答

2020-03-17 17:37

你好！
是的，實踐中情況都是不一樣的
書本學習都是理論化的、理想化的