Sabrina 追問

2020-03-17 12:54

因為屬于內部交易，做合并報表屬于內部購進商品未全部銷售的情況，需要做抵消分錄，不清楚這筆抵消分錄怎么做

Sabrina 追問

2020-03-17 12:55

比如說如果公司存貨全部銷售完畢，抵消分錄應該是借銷售收入30貸成本30，但是因為存貨還剩10，這個抵消分錄怎么做呢？

meizi老師 解答

2020-03-17 12:56

你好 你存貨還在  就不會抵消的    你等著銷售了在做那個10的分錄 。現在就做20的抵消

Sabrina 追問

2020-03-17 13:00

但是子公司向公司銷售30時銷售收入確認了30，賣出20的存貨時時銷售收入確認了25，這30不全部抵消不是相當于虛增銷售收入了嗎？

meizi老師 解答

2020-03-17 13:02

你好   你銷售按你們銷售單價來做的 ； 你結轉成本是按你實際成本價*數量來結轉的

Sabrina 追問

2020-03-17 13:06

那是我公司對外銷售20時候是借收入25貸成本20，但是子公司向我公司銷售時不也做了銷售收入和成本嗎？借收入30貸成本20，做合并時公司內部的30收入不是應該抵消掉嗎

Sabrina 追問

2020-03-17 13:07

老師麻煩再讀一下我的問題，

meizi老師 解答

2020-03-17 13:18

我以為你是一般的子公司和你公司的銷售應收應付之間的抵消 。你們這個是合并報表的抵消。非常抱歉。 這個我不太熟悉。 我怕回復錯誤影響你。 麻煩你重新發起提問  問問其他老師。你注明下 是兩個公司合并的時候抵消分錄。 避免其他老師看錯了 影響回復你。   抱歉 抱歉

Sabrina 追問

2020-03-17 13:25

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2020-03-17 13:27

不用謝謝。 我以為你是相互獨立公司 往來的沖抵 。   非常抱歉了。 你重新提問 寫清楚具體的合并。  好便于其他老師回復你！抱歉了