老師,去年的成本多記了,我通過以前年度損益調(diào)整了,但是資產(chǎn)負(fù)債和利潤表的勾稽關(guān)系就不對了,系統(tǒng)直接把這部分成本加到期末數(shù)了,怎么辦?
somebody new
于2020-03-17 12:44 發(fā)布 ??1091次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2020-03-17 13:16
這個是會對不上,實務(wù)中不別的處理,理論是

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你好 會涉及到
如果企業(yè)當(dāng)期沒有計提盈余公積、盈余公積彌補虧損、進行利潤分配或者用“以前年度損益調(diào)整”調(diào)整賬務(wù),則資產(chǎn)負(fù)債表“未分配利潤”的期末數(shù)減去期初數(shù)應(yīng)等于利潤表中的凈利潤。
如果通過“以前年度損益調(diào)整”調(diào)以前年度的賬,最終影響了“利潤分配--未分配利潤”,這種情況是因為在本年的財務(wù)報表里您沒有調(diào)整未分配利潤的期初數(shù)導(dǎo)致的,“未分配利潤”的期末數(shù)減去期初數(shù)包含了以前年度的一部分?jǐn)?shù)據(jù),導(dǎo)致與利潤表“凈利潤”欄次不一致。
2021-08-06 19:51:40

這個是會對不上,實務(wù)中不別的處理,理論是
2020-03-17 13:16:41

你好,這邊沒有體現(xiàn)而已,最終都要轉(zhuǎn)去利潤分配。
2020-08-31 13:45:15

以前年度損益調(diào)整計入未分配利潤里面的
2019-11-13 15:54:58

損益科目里
2017-03-15 15:59:15
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