無(wú)奈的魚(yú) 追問(wèn)

2020-03-17 11:45

賬載金額是計(jì)提的工資數(shù)嗎，實(shí)際發(fā)生是填扣除個(gè)人社保的部分，還是不用減去個(gè)人扣除的部分

樸老師 解答

2020-03-17 11:46

不用減去個(gè)人部分的

無(wú)奈的魚(yú) 追問(wèn)

2020-03-17 11:50

各類基本社會(huì)保障性繳款是指單位部分繳納的社保嗎

樸老師 解答

2020-03-17 11:52

是的， 一般是單位繳納部分

無(wú)奈的魚(yú) 追問(wèn)

2020-03-17 11:56

老師匯算清繳的資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)里的
本年折舊、攤銷(xiāo)額是當(dāng)年的數(shù)，累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)是填以前年度加本年度的數(shù)嗎？

樸老師 解答

2020-03-17 12:00

本年折舊就是本年的數(shù)據(jù)的哦，累計(jì)折舊是一共折舊的金額，從購(gòu)入開(kāi)始的

無(wú)奈的魚(yú) 追問(wèn)

2020-03-17 12:02

資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是填資產(chǎn)的原值嗎，還有稅收折舊攤銷(xiāo)額是填什么呀？

樸老師 解答

2020-03-17 12:03

是，就是資產(chǎn)原值。
2.填寫(xiě)稅法允許扣除的折舊，攤銷(xiāo)金額

無(wú)奈的魚(yú) 追問(wèn)

2020-03-17 12:08

稅法允許扣除的折舊攤銷(xiāo)是本年的和從購(gòu)入開(kāi)始的折舊攤銷(xiāo)的和嗎，不包括資產(chǎn)原值還沒(méi)有計(jì)提的攤銷(xiāo)和折舊吧

樸老師 解答

2020-03-17 12:09

資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明：
1.第1列“資產(chǎn)賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)處理計(jì)提折舊、攤銷(xiāo)的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列“本年折舊、攤銷(xiāo)額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額。
3.第3列“累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算的歷年累計(jì)資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額。
4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷(xiāo)的資產(chǎn)原值（或歷史成本）的金額。
5.第5列“按稅收一般規(guī)定計(jì)算的本年折舊、攤銷(xiāo)額”：填報(bào)納稅人按照稅法一般規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額，不含加速折舊部分。
對(duì)于不征稅收入形成的資產(chǎn)，其折舊、攤銷(xiāo)額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應(yīng)剔除不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷(xiāo)額。
6.第6列“加速折舊額”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定的加速折舊政策計(jì)算的折舊額。
7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額”：根據(jù)《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》（A105081）填報(bào)，為表A105081相應(yīng)固定資產(chǎn)類別的金額。
8.第8列“累計(jì)折舊、攤銷(xiāo)額”：填報(bào)納稅人按照稅法規(guī)定計(jì)算的歷年累計(jì)資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)額。
9.第9列“金額”：填報(bào)若不填寫(xiě)第6列則第2-5列的余額，若填寫(xiě)第6列則第2-6列的余額。
10.第10列“調(diào)整原因”：根據(jù)差異原因進(jìn)行填報(bào)，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計(jì)提原值，對(duì)多種原因造成差異的，按實(shí)際原因可多項(xiàng)填報(bào)。

無(wú)奈的魚(yú) 追問(wèn)

2020-03-17 13:59

老師匯算清繳A105060表廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)中的本年計(jì)算扣除限額基數(shù)是本年的營(yíng)業(yè)收入嗎

樸老師 解答

2020-03-17 14:01

.第1列“廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”：填報(bào)廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)會(huì)計(jì)處理、稅收規(guī)定，以及跨年度納稅調(diào)整情況。

無(wú)奈的魚(yú) 追問(wèn)

2020-03-17 14:23

第四行有個(gè)本年計(jì)算扣除限額的基數(shù)是填哪個(gè)數(shù)哦

樸老師 解答

2020-03-17 14:28

第4行“三、本年計(jì)算扣除限額的基數(shù)”：填報(bào)按照稅收規(guī)定計(jì)算扣除限額的基數(shù)。“廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)”列次填寫(xiě)計(jì)算扣除限額的當(dāng)年銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入。“保險(xiǎn)企業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金支出”列次填報(bào)當(dāng)年保險(xiǎn)企業(yè)全部保費(fèi)收入扣除退保金等后余額。

無(wú)奈的魚(yú) 追問(wèn)

2020-03-17 14:48

老師，建筑企業(yè)，購(gòu)入的材料直接用于工地，沒(méi)有入庫(kù)，收到發(fā)票可以直接計(jì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不記入原材料或庫(kù)存商品可以嗎？

樸老師 解答

2020-03-17 14:55

計(jì)入工程施工成本的，可以