粉色小綿羊 追問

2020-03-17 09:28

老師，我們公司是去年11月份成立的，11，12，1月都是籌建期，11月和12月的費用發票沒有報銷，12月的工資，社保，公積金未計提，請問這些都按照你說的那樣處理么？

鄒老師 解答

2020-03-17 09:29

你好，涉及損益科目的通過以前年度損益調整科目核算就是了

粉色小綿羊 追問

2020-03-17 09:32

那這樣做了，對2019年和20220年的匯算清繳有什么影響么？就是我在報稅的時候需要注意什么

鄒老師 解答

2020-03-17 09:39

你好，匯算清繳的時候需要考慮以前年度損益調整事項對當年匯算清繳的影響

粉色小綿羊 追問

2020-03-17 09:50

老師，請問匯算清繳的時候怎么做？能說具體點么

鄒老師 解答

2020-03-17 09:51

你好，比如之前賬面費用是100，后面匯算清繳之前發生的調整分錄調增了費用50，那匯算清繳的時候，費用就按150填寫

粉色小綿羊 追問

2020-03-17 10:32

老師，11，12月的未報銷發票有火車票，現在火車票可以抵扣進項，我想問一下，假如我把這火車票做到今年賬上的話，
借：以前年度損益調整——管理費用——開辦費
        應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸：其他應付款
那這個進項稅對今年的賬務有什么影響

鄒老師 解答

2020-03-17 10:35

你好，會導致今年的進項稅額增加

粉色小綿羊 追問

2020-03-17 10:51

那老師，把調整到以前年度損益之后，是不是還需要將以前年度損益科目轉入未分配利潤科目當中就是
借 利潤分配——未分配利潤
貸 以前年度損益調整

鄒老師 解答

2020-03-17 10:53

你好，是的，是這樣處理的

粉色小綿羊 追問

2020-03-17 14:30

老師，我這樣做使今年的進項稅額增加，這樣做合法嗎？還是得把這筆進項稅額轉出？

鄒老師 解答

2020-03-17 14:39

你好，之前少做了進項稅額，今年補做進項稅額，就會導致今年進項稅額增加，這個是合理 的
不需要轉出的