丁丁 追問

2020-03-16 17:21

我不太明白，購進原材料的分錄能寫成
借，原材料
應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸，應付
還是，借，應交稅費—應交增值稅—待抵扣進項稅額
兩個進項稅額有區別嗎

鄒老師 解答

2020-03-16 17:23

你好
應交稅費—應交增值稅—進項稅額是發票認證了的情況下用這個科目
應交稅費—應交增值稅—待抵扣進項稅額是輔導期納稅人當月認證次月抵扣才使用的科目

丁丁 追問

2020-03-16 17:25

我們次月勾選認證上個月的怎么做分錄

鄒老師 解答

2020-03-16 17:26

你好
借，原材料
應交稅費—應交增值稅—進項稅額
貸，應付賬款等科目

丁丁 追問

2020-03-16 17:27

認證時的怎么做啊

鄒老師 解答

2020-03-16 17:29

你好，如果是之前發票沒有認證就入賬了，之后認證再如何做分錄的意思
入賬的時候
借，原材料
應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅額
貸，應付賬款等科目
認證的時候
借；應交稅費—應交增值稅—進項稅額，貸；應交稅費—應交增值稅—待認證進項稅額