小倩 追問

2020-03-16 15:16

老師，沒明白，把工資和社保的研發費用調整出來的話，人員工資和社保不就沒有了？再有，如何調整成本呢？能具體說一下嗎？

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 15:18

你好 就是你們原來計入研發費用的工資和社保調整到主營業務成本就可以了 借主營業務成本 貸研發費用

小倩 追問

2020-03-16 15:21

老師，之前已經把研發費用結轉到管理費用里了？還能再調回來？還有，都調整到成本里，那研發人員的工資和社保怎么辦？

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 15:29

你好  你們不是不符合標準嗎？那就需要調出來

小倩 追問

2020-03-16 15:35

老師，高新審核這塊需要提供，研發人員工資和社保，研發使用的原材料，研發的固定資產等，我賬上只有研發工資和社保，您的意思是把賬上只要涉及研發費用的科目通通轉到主營業務成本里，那我上報的表里需要分類填，我怎么填寫呢？

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 15:38

你好 你們需要怎么分類呢？具體可以詳細說下

小倩 追問

2020-03-16 15:46

老師，您看這個截圖，這是高新審核需要提供的報表，我目前賬上只有人工費用的數據(這個表是主表，后面分表里還讓填寫賬上的憑證號)，原材料和折舊都沒有，審核的說這樣過不去，讓調整，我就不懂了？而且假如調整的話又牽扯到匯算清繳，就更不懂了！

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 15:49

你好 你們這個研發費用還加計扣除了嗎？不是說你們不符合標準，要全部調出來嗎？

小倩 追問

2020-03-16 15:56

2018年審核的時候說不合格，當時應該是審計給弄的，我查看了匯算清繳確實是按調賬以后申報的，2019年的還沒有做匯算清繳，這塊我也不太明白，但肯定要扣除的，當初老板弄這個目的就是為了扣除費用，現在審核需要填這個表，我該怎么弄？而且這個表肯定也是2019年匯算清繳的依據吧。折舊和原材料我要怎么弄？確實賬上沒有呀

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 16:03

你好 你們確實研發了的的話，折舊和材料費可以轉為研發費用，現在老師沒有明白你們具體是哪里不合格。

小倩 追問

2020-03-16 16:08

老師，一開始說了，我們雖然是高新，但實際業務是賣產品，然后給安裝，不涉及自己研發產品，所以呢，根本就沒有涉及原材料和固定資產的賬務，只是把單位的幾個人列到了研發人員，做了工資和社保而已，現在要審核，人家說只有人工成本，沒有材料和固定資產不現實，讓我們自己調整，可賬上沒有做過跟研發有關購買的原材料和設備，所以不合格，您這次明白了嗎？您在不明白，我的追問次數也用沒有了！

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 16:26

你好 老師開始就是你這樣理解的，就是沒法做研發費用，直接調整出來，但是同學又說老板非要加計扣除，因為你們本來就不符合標準，所以不能加計扣除的。

小倩 追問

2020-03-16 16:32

老師啊，您說的我也能理解，就是我們不符合研發扣除的要求，所以講研發費用轉到成本里，可是，我們現在就是高新企業，就必須要填這個表，既然是高新企業就涉及研發費用，都轉出到成本里，還算什么高新企業呢，目的是加計扣除，您說不符合不能扣，那我找您就沒有解決我想解決的問題。謝謝老師了，那些干審計的怎么就調整出來了呢。不明白啊！！

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 16:42

你好 如果真想調整的話 高薪企業的研發費用需要占銷售收入的5%，按這個比例調整折舊和原材料。

小倩 追問

2020-03-16 16:59

老師呀，原材料就沒有，我們都是購進的顯示屏之類的，直接對外出售然后安裝，固定資產賬上一直做的管理費用，這個要怎么調整？可以這樣處理嗎？比如之前的折舊是 借 管理費用 貸 累計折舊 如果調整的話 沖銷一部分管理費用，用紅字，然后在借研發費用 貸 累計折舊 這樣嗎？您說的那個比例可以這樣算嗎？(研發工資社保+原材料+折舊)=2019年銷售收入*0.05
假如人工是100元，收入是5000元，那么調整的金額是5000*0.05-100？匯算清繳是調表不調賬，我要是今年三月份調整過來，那么2019年的匯算清繳表我是不能用調整的數據吧？老師，是三個問題哦！

答疑蘇老師 解答

2020-03-16 17:08

你好 是的 老師是這個意思，匯算清繳需要用調整的數據。不然又不符合規定了。