依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2020-03-16 15:07

那我現在做憑證，摘要寫調串戶 借：應付賬款 貸：預付賬款是吧

汪晨老師 解答

2020-03-16 15:08

你好，是的，是這個意思的。

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2020-03-16 15:13

在麻煩問下，19年購進商品，當時進貨發票沒來，估的價格入賬，結轉成本，20年發票來了，價格比估的價格低，我應該做哪些分

汪晨老師 解答

2020-03-16 15:15

先沖掉原來暫估的分錄，再重新入賬

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2020-03-16 15:18

那中間不是有差額，假如我本來估10元，現在發票是9元，我紅沖10元，在入9元，這樣庫存商品不是少了一

汪晨老師 解答

2020-03-16 15:19

你好，事實是多少就是多少的

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2020-03-16 15:23

我知道，是怎么調多出的成本，正常是借：庫存商品1,貸：主營成本1,，現在是跨年了，19年未分配利潤結轉了我現在做這樣分錄對嗎，借：庫存商品1,貸：以前年度損益1,借：以前損益1貸：利潤分配――未分配利潤1，對嗎

汪晨老師 解答

2020-03-16 15:27

借  利潤分配――未分配利潤1   貸  主營業務成本1        借  庫存商品1  貸  以前年度損益調整1

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2020-03-16 15:46

第一個分錄有點沒明白

汪晨老師 解答

2020-03-16 15:49

正常是借：庫存商品1,貸：主營成本1；年終結轉  借  主營成本1   貸  本年利潤1
借 本年利潤1 貸 利潤分配-未分配利潤1
跨年沖掉貸 方的利潤分配-未分配利潤1

依依Mon（免費輔食微課堂） 追問

2020-03-16 15:54

好的，謝謝

汪晨老師 解答

2020-03-16 16:35

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！