毛毛雨 追問

2020-03-16 11:18

那應該怎么處理呀？我們是小規模，2019年第四季度計提的增值稅是16305.28，沒有少計提啊，但是報稅系統申報時就實繳了16305.29

鄒老師 解答

2020-03-16 11:19

你好，2019年第四季度計提的增值稅是16305.28，沒有少計提，但是報稅系統申報時就實繳了16305.29
那需要補做這個分錄，借；庫存現金等科目0.01，貸；應交稅費——應交增值稅0.01

毛毛雨 追問

2020-03-16 13:04

只要做這一筆分錄就行了嗎？不通過營業外支出對嗎？

鄒老師 解答

2020-03-16 13:25

你好，是的，只需要通過這一筆分錄（借；庫存現金等科目0.01，貸；應交稅費——應交增值稅0.01）就可以了，不需要通過營業外支出科目核算的