老師，小微企業增值稅季報不足30萬免稅，免得增值稅計入了營業外收入，企業所得稅匯算清繳填寫營業外收入哪一項

答： 你好，小微企業增值稅季報不足30萬免稅，免得增值稅計入了營業外收入，填寫營業外收入的其他欄次

小微企業2018年營業收入超過100萬，匯算清繳時改如何繳納增值稅和企業所得稅

答： 你好，月不超過3萬，季度不超過9萬元免征增值稅，應納稅所得額不超過100萬元，減按50%應納稅所得額稅率20%計征，現在是減按25%

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，小微企業減免的城建稅記入了營業外收入，所得稅匯算清繳時需要調增這個營業外收入嗎

答： 你好，減免的城建稅按減免之后的金額計提，繳納就是了 而不是按減免之前 的計提，然后把減免的結轉到營業外收入 計入了營業外收入，匯算清繳不需要調增的，因為已經計入了利潤