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雷蕾老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-03-15 15:33

不需要的，其他權益投資工具只產生其他綜合收益，并未影響到利潤表。

憂傷的檸檬 追問

2020-03-15 15:39

老師那為什么第一問的答案里 2001年末會有一筆 
借:其它綜合收益-遞延所得稅
     貸:遞延所得稅負債
請問老師這筆分錄如何理解 

雷蕾老師 解答

2020-03-15 15:44

會計的賬面價值和稅法的計稅基礎產生了差異，所有就要確認遞延，因為其公允價值的變動是影響其他綜合收益，所有分錄也是體現其他綜合收益的遞延所得稅。不會去影響所得稅費用的。

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相關問題討論
不需要的，其他權益投資工具只產生其他綜合收益，并未影響到利潤表。
2020-03-15 15:33:13
你好，國債利息和居民企業股息紅利免征企業所得稅，應該作納稅調減。
2019-12-24 23:30:00
你好，是的，可以不用填寫零申報。
2019-05-06 16:54:00
你好！ 居民企業之間投資，獲得的“投資收益”免稅。需要納稅調減的
2019-03-26 19:58:25
可以直接在短期投資那一行填列，填在持有收益
2019-05-27 17:38:52
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