田螺菇涼 追問

2020-03-15 14:42

也就是當期不認證，下期認證，然后哪個月份認證，就認證的月份進行抵扣，并且申報是嗎？另外必須當月認證了就當月抵扣嗎

縈縈老師 解答

2020-03-15 14:44

您好，也就是當期不認證，下期認證，然后哪個月份認證，就認證的月份進行抵扣，并且申報是嗎？是的。
必須當月認證了就當月抵扣，如果當月認證了，當月銷項不足以抵扣，也可以留抵到下月。

田螺菇涼 追問

2020-03-15 14:46

好的，如果認證了卻選擇不抵扣，以后就再也不能抵扣了是嗎？？那買來的東西如果不確定是用作集體福利還是出售的情況下是如何處理？？認證了以后不符合再進項轉出？？

縈縈老師 解答

2020-03-15 14:50

您好，如果您不符合進項稅抵扣，您可以選擇不抵扣進項；如果之前認證抵扣了進項，那就需要進項轉出；