白雪 追問

2020-03-15 11:28

這個具體怎么操作，分錄怎么做，主要是我的剩余備用金是4180元，但我的需要報銷的是6550元

江老師 解答

2020-03-15 11:31

一、借款時
借：其他應收款——XX員工5000
貸：銀行存款（或庫存現金）5000
二、發票報銷820元，沖銷其他應收款，還欠4180元，假定是管理費用的報銷
借：管理費用820
貸：其他應收款——XX員工820
三、再用6550元進行報銷，將差額付款平賬。
1、借：管理費用6550
貸：其他應收款——XX員工6550
2、付6550-4180=2370元平賬
借：其他應收款——XX員工2370
貸：銀行存款（或庫存現金）2370

白雪 追問

2020-03-15 11:35

2370元平賬是什么意思

江老師 解答

2020-03-15 11:37

就是“其他應收款——XX員工”科目，期末余額是0

白雪 追問

2020-03-15 11:40

因為這筆6550元沒有發生，但發票不想作廢，2020年的備用金正好4180沒票，所以用6550元里的4180元發票

江老師 解答

2020-03-15 11:45

沒有發生，想虛列成本費用?這個員工的借款需要員工提供發票報銷，要不就是還回4180元平賬
借：銀行存款（或庫存現金）4180
貸：其他應收款——XX員工4180

白雪 追問

2020-03-15 11:50

有發票的，只是不想把發票廢掉

江老師 解答

2020-03-15 11:55

是這個員工的發票就報銷處理。