Y. 追問

2020-03-14 15:30

成本怎么結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢，因?yàn)槎际羌庸ぐl(fā)票，少量材料用于加工過程中的輔料

小葉老師 解答

2020-03-14 15:33

比如你加工A產(chǎn)品，支付別人加工費(fèi)時(shí)，借：勞務(wù)成本，貸：銀行存款，等收加工費(fèi)的時(shí)候，借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款，稅費(fèi)，同時(shí)借：營業(yè)成本，貸：勞務(wù)成本

Y. 追問

2020-03-14 15:41

開出去加工票：借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅

Y. 追問

2020-03-14 15:41

開進(jìn)來的發(fā)票分錄，成本分錄，進(jìn)來的材料用于加工輔料的分類，不知道怎么做

小葉老師 解答

2020-03-14 15:43

同學(xué)，你好，進(jìn)來的材料先做：借：原材料，貸：銀行存款，領(lǐng)用的時(shí)候計(jì)入 借： 勞務(wù)成本，貸：原材料

Y. 追問

2020-03-14 15:45

原材料可以直接結(jié)轉(zhuǎn)到勞務(wù)成本科目嗎？進(jìn)來的加工票分錄呢？

小葉老師 解答

2020-03-14 15:51

本身你的材料只是輔助性的東西，對于整體來說就是勞務(wù)成本，支付別人加工費(fèi)時(shí)，借：勞務(wù)成本，貸：銀行存款

Y. 追問

2020-03-14 16:00

1、進(jìn)項(xiàng)加工票（表示我請別人加工）：
借：勞務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款

2、輔助材料進(jìn)來：
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)
貸：銀行存款/應(yīng)付賬款
結(jié)轉(zhuǎn)：
借：勞務(wù)成本
貸：原材料

3、銷項(xiàng)加工票（表示別人請我加工）：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)

Y. 追問

2020-03-14 16:01

這樣做分錄嗎

小葉老師 解答

2020-03-14 16:05

第三步，還要結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本，借：營業(yè)成本，貸：勞務(wù)成本

Y. 追問

2020-03-14 16:16

第三步，結(jié)轉(zhuǎn)的勞務(wù)成本，是不含稅的嗎？勞務(wù)成本還要需要個(gè)人的開的加工發(fā)票嗎

Y. 追問

2020-03-14 16:18

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是模具鋼材，工業(yè)油，鋁材；開的發(fā)票名稱是“鋁合金”“其他模具零件”

小葉老師 解答

2020-03-14 16:23

你給個(gè)人還是公司加工都需要發(fā)票的哈

Y. 追問

2020-03-14 16:24

像這種自己加工的話，人工計(jì)提要怎么做？直接計(jì)提生產(chǎn)成本的直接工資，然后再直接結(jié)轉(zhuǎn)到成本嗎

小葉老師 解答

2020-03-14 16:27

跟上面的一樣，借勞務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬

Y. 追問

2020-03-14 16:33

第三步，結(jié)轉(zhuǎn)的勞務(wù)成本，是不含稅的嗎？進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是模具鋼材，工業(yè)油，鋁材；開的發(fā)票名稱是“鋁合金”“其他模具零件”，這是商品嗎

小葉老師 解答

2020-03-14 16:36

結(jié)轉(zhuǎn)的勞務(wù)成本就是你上面借方的數(shù)，這些計(jì)入原材料就行

Y. 追問

2020-03-14 16:37

1、開的發(fā)票名稱是“鋁合金”“其他模具零件“，這是自己供料，有的自己買料做成的半成品；2、開出去的發(fā)票加工票是13%的，會不會有問題啊

小葉老師 解答

2020-03-14 16:40

自己供材料，相當(dāng)于是銷售了，可以開材料票

Y. 追問

2020-03-14 16:43

2、開出去的發(fā)票加工票是稅點(diǎn)是13%的，會不會有問題？加工票的稅點(diǎn)是多少的？

小葉老師 解答

2020-03-14 16:46

本身是13點(diǎn)，沒問題的