千與千尋 追問

2020-03-12 15:47

掛的其他應收款 保證金，因為是可以收回來的，現在收不回來了～

meizi老師 解答

2020-03-12 15:50

你好  那你就走壞賬準備   借信用減值損失 貸壞賬準備  借壞賬準備貸其他應收款     ；企業的各項應收款項，可能會因購貨人拒付、破產、死亡等原因而無法收回。這類無法收回的應收款項就是壞賬。企業因壞賬而遭受的損失為壞賬損失或減值損失。企業應當在資產負債表日對應收款項的賬面價值進行評估，應收款項發生減值的，應當將減記的金額確認為減值損失，同時計提壞賬準備。其他應收款屬于應收款項，所以是要計提壞賬準備的。

千與千尋 追問

2020-03-12 15:55

那現在的分錄應該是這樣嗎？
①借：信用減值損失
貸：壞賬準備
②借：壞賬準備
貸：其他應收款

信用減值損失這個會計科目我的賬套里面沒有，應該是設置在哪個位置？
信用減值損失以后還要結轉或者處理嗎？一直掛在賬上嗎？

meizi老師 解答

2020-03-12 15:57

嗯是的 。分錄給你寫了。 沒有信用減值損失的 你就找下是否有資產減值損失  。這個信用減值損失是新出來的科目     要 月末結轉到本年利潤去