嘉儀 追問

2020-03-12 14:51

為什么是銷項稅？

樸老師 解答

2020-03-12 14:54

視同銷售，相當(dāng)于你賣出了

嘉儀 追問

2020-03-12 14:55

這是外購的產(chǎn)品，不是自產(chǎn)的產(chǎn)品

樸老師 解答

2020-03-12 15:00

那你就進項轉(zhuǎn)出
外購商品作為職工福利的增值稅進項稅額不得抵扣，但是不視同銷售，增值稅應(yīng)該做轉(zhuǎn)出處理，相關(guān)分錄如下：

(1)商品購入時：

借：庫存商品

應(yīng)交稅費(應(yīng)交增值稅--進項稅額)

貸：現(xiàn)金或銀行存款

(2)發(fā)放福利時：

借：應(yīng)付職工薪酬或管理費用

貸：庫存商品

應(yīng)交稅費(應(yīng)交增值稅--進項稅額轉(zhuǎn)出)

嘉儀 追問

2020-03-12 15:03

那這里的應(yīng)付職工薪酬的金額是按什么來算的呢，是按照商品的進價含稅113萬，還是以題目中給到的200萬的售價+增值稅26萬，226萬來確定呢？

樸老師 解答

2020-03-12 15:09

你好，是按照113萬來計算的

嘉儀 追問

2020-03-12 15:58

哦好的，謝謝

樸老師 解答

2020-03-12 16:00

滿意請給五星好評，謝謝