威武的小兔子 追問

2020-03-12 12:34

基本上固定資產的，電腦，辦公桌椅還有一張差旅費的

鄒老師 解答

2020-03-12 12:38

你好
借；固定資產——電腦，辦公桌，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目
借；管理費用等科目——差旅費，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目

威武的小兔子 追問

2020-03-12 12:42

沒有稅控盤也可以直接做進項稅，是吧？

鄒老師 解答

2020-03-12 12:42

你好，如果專用發票認證了，即使沒有稅控盤，也是可以做進項稅額處理的

威武的小兔子 追問

2020-03-12 12:43

沒有認證

鄒老師 解答

2020-03-12 12:43

你好，取得專用發票沒有認證就需要這樣做分錄
借；固定資產——電腦，辦公桌，應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額），貸；銀行存款等科目
借；管理費用等科目——差旅費，應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額），貸；銀行存款等科目

威武的小兔子 追問

2020-03-12 12:48

之前的財務說沒有稅控盤，也沒有去稅務局認證，不能做到應交稅費-應交增值稅的科目里，這種說法正確嗎？

鄒老師 解答

2020-03-12 12:49

你好，沒有稅控盤，也沒有去稅務局認證入賬了是可以通過應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）科目核算的，之后認證了從應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）結轉到應交稅費——應交增值稅（進項稅額）明細就是了

威武的小兔子 追問

2020-03-12 12:52

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-03-12 12:53

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝