周家小雪 追問

2020-03-12 10:31

不用填在納稅檢查調減進賬稅額嗎？

周家小雪 追問

2020-03-12 10:32

我有好幾筆進賬需要轉出是不是核定一個金額填就可以？

辜老師 解答

2020-03-12 10:43

不用的，自己轉出，是填在集體福利那一欄的

周家小雪 追問

2020-03-12 10:45

好的，明白了，那老師我自己的賬應該怎么做啊？有當月轉出的，有本年轉出的，有上一年度轉出的？

辜老師 解答

2020-03-12 10:51

都可以借：管理費用—福利費  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出

周家小雪 追問

2020-03-12 10:54

直接增加福利費嗎？跨年的不需要進入以前年度損益調整嗎？轉出進項稅不用 借:應交稅費-進賬稅額轉出 貸:進賬稅額 嗎？

辜老師 解答

2020-03-12 10:54

不用的，金額不大，可以全部計入當期費用的

周家小雪 追問

2020-03-12 10:56

哦哦，進項稅也直接轉就行不用在減少進項稅唄

辜老師 解答

2020-03-12 10:57

不用的，不用減少進項稅

周家小雪 追問

2020-03-12 11:00

明白了，老師那我在稅務報表上是不是幾筆填在一起就可以，不用分幾次往出轉

辜老師 解答

2020-03-12 11:01

可以的，可以一筆轉的

周家小雪 追問

2020-03-12 11:05

明白了，謝謝老師！那老師我這個轉完之后需要在今年的年報上體現(xiàn)嗎？

辜老師 解答

2020-03-12 11:25

你是今年轉出的，計入了當期費用，不用在19年的匯算清繳體現(xiàn)的