?apple?? 追問

2020-03-12 10:13

老師你的回復我不明白

老江老師 解答

2020-03-12 10:14

報表中的應收賬款=應收賬款的借方余額+預收賬款的借方余額
所以與賬面的余額數是不一致的

?apple?? 追問

2020-03-12 10:42

意思是：科目余額表上期末余額數和資產負債表期末余額上的數不一樣是正常的  。

老江老師 解答

2020-03-12 10:43

應收，應付
預收，預付
這四個項目，一般都會重分類的

?apple?? 追問

2020-03-12 10:45

可以資產負債表左邊負債上有預收賬款

?apple?? 追問

2020-03-12 10:46

可以把科目余額表和資產負債表的勾稽關系說說嗎？

?apple?? 追問

2020-03-12 10:47

老師你回復的好抽象不具體

老江老師 解答

2020-03-12 10:49

報表中涉及重分類的科目如下：
“應收賬款”=應收賬款所屬明細科目的借方余額合計數＋預收賬款所屬明細科目借方余額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列；
“預收款項”=應收賬款所屬明細科目貸方余額合計數＋預收賬款所屬明細科目貸方余額合計數計算填列；
“應付賬款”=應付賬款所屬明細科目貸方余額合計數＋預付賬款所屬明細科目貸方余額合計數計算填列；
“預付款項”=根據應付賬款所屬明細科目借方余額合計數＋預付賬款所屬明細科目借方余額合計數計算填列；
“其他應收款”=根據其他應收款明細科目借方余額合計數＋其他應付款明細科目借方余額合計數一計提的相應的壞賬準備計算填列；
“其他應付款”=根據其他應收款明細科目貸方余額合計數＋其他應付款明細科目貸方余額合計數計算填列。