問題一。職工福利的專票，可不可以不認證直接進成本。問題二以前給員工買的保險，借：管理費用-職工薪酬-福利貸：應付職工薪酬借應付職工薪酬貸銀行。現在保險只做人員替換。對方開負數發票，不用補錢怎么賬務處理，？

江老師

職稱：高級會計師,中級會計師

2020-03-11 17:10

一、福利費的專票，這個是認證后做進項稅轉出處理，計入成本或費用。
二、因為換人不影響金額。如果是負數發票，沖銷費用，對方另外會開具正數發票，直接做一正一負的憑證。

??晶晶??? 追問

2020-03-11 17:13

但是會有補差，我做借：管理費用-職工薪酬-福利費 134(紅字) 貸：應付職工薪酬-職工報銷 147（紅字）銀行存款 13.36

??晶晶??? 追問

2020-03-11 17:14

但是，這樣一做，應付職工薪酬科目有余額，感覺不對？怎么處理？

江老師解答

2020-03-11 17:22

第一個：
借：管理費用——福利費13.36
貸：應付職工薪酬——福利費13.36
同時：借：應付職工薪酬——福利費13.36
貸：銀行存款13.36

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