Maomaokang 追問

2016-05-05 13:49

商業供暖季取暖費的收取和發票的開具應該如何解決呢？我們是供暖企業，提供寫字樓供暖！如果收費時未供暖，開具出供暖季的所有發票，我是不是在開具出發票后就要確認收入，如果這樣在年終匯算清繳應該怎么報啊，收入可以調減嗎？

Maomaokang 追問

2016-05-05 13:49

商業供暖季取暖費的收取和發票的開具應該如何解決呢？我們是供暖企業，提供寫字樓供暖！如果收費時未供暖，開具出供暖季的所有發票，我是不是在開具出發票后就要確認收入，如果這樣在年終匯算清繳應該怎么報啊，收入可以調減嗎？

Maomaokang 追問

2016-05-05 14:50

明白了

Maomaokang 追問

2016-05-05 15:45

李老師，我們不在供暖季鍋爐系統進行改造，改造產生的費用包括改造期間的人工費是不是計入固定資產啊？如果計入固定資產什么時間計提折舊，計提折舊的基數是改造期間產生的費用還是整個鍋爐的投資為基數

Maomaokang 追問

2016-05-05 17:14

李老師，我們這個鍋爐還沒正式投入運營，15年底才籌建完工，時隔三個月又進行了改造，投資這個鍋爐時我們和甲方簽訂協議十五年后鍋爐的所有權和使用權歸甲方所有！那這個改造費用應該計入固定資產還是管理費用

Maomaokang 追問

2016-05-05 18:25

李老師，在嗎？

李老師 解答

2016-05-05 14:29

一般都是開票確認收入，不可以調減。所得稅是年底匯算清繳的，其實對你們的最后結果是一樣的

李老師 解答

2016-05-05 15:11

不客氣

李老師 解答

2016-05-05 16:40

這個看你是否提升了這個固定資產的使用壽命，如果提升了是進入固定地產，重新判斷使用壽命，折舊整個鍋爐的投資為基數。如果沒有提高，就計入管理費用。

李老師 解答

2016-05-06 17:18

我建議計入管理費用，簡單點。如果顯著提高了鍋爐的使用壽命，可以計入固定資產