maize老師 解答

2020-03-10 10:42

企業會計準則做這個，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交企業所得稅
貸：銀行存款

yi平 追問

2020-03-10 10:42

不需要年度損益調整嗎

yi平 追問

2020-03-10 10:43

我這是個人經營所得稅，不是企業所得稅

maize老師 解答

2020-03-10 10:45

你明細換下就可以這個，企業會計準則通過，企業會計準則做這個，計提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交個人所得稅
同時調整未分配利潤
  借：利潤分配－未分配利潤
  貸：以前年度損益調整。
  補交稅款時
  借：應交稅費－應交個人所得稅
貸：銀行存款

yi平 追問

2020-03-10 10:50

小準則怎么做

maize老師 解答

2020-03-10 10:56

小準則就做借所得稅費用 貸應交稅費， 借應交稅費 貸銀行

yi平 追問

2020-03-10 10:56

同時還申報了全年一次性獎金繳納了個稅，是不是要另外做分錄，這個又是怎么做的呢

maize老師 解答

2020-03-10 10:59

借管理費用 年終獎 貸應付職工薪酬年終獎，借應付職工薪酬   貸應交稅費 應交個人所得稅(工資薪金)  銀行，繳納時候做借應交稅費 應交個人所得稅(工資薪金)  貸銀行

yi平 追問

2020-03-10 11:32

12月份計提車租，原來的會計做的是借 管理費用-租賃費，貸 其他應付款  沒有來發票，做經營所得匯算清繳的時候把這筆費用一部分放在了獎金，一部分在經營所得調增申報了，交稅的分錄剛剛問過了，那關于計提的分錄我現在需要調整嗎？

maize老師 解答

2020-03-10 11:38

賬上不調，你這個填寫匯算清繳那個調增就可以