夜未央 追問

2020-03-09 13:58

跨年度也可以直接紅沖重新做正確的分錄嗎？不用通過以 前年度損益調整這個科目嗎？

江老師 解答

2020-03-09 14:00

這個不要用以前年度損益調整科目進行賬務處理。

夜未央 追問

2020-03-09 14:02

那什么情況下需要用 以前年度損益調整呢？

江老師 解答

2020-03-09 14:03

屬于以前年度影響以前年度損益的事項。

夜未央 追問

2020-03-09 14:04

計提工資影響損益啊？ 我的分錄是 借:管理費用-工資 貸:應付職工薪酬

江老師 解答

2020-03-09 14:05

你這種情況會產生補交稅款的事項。

夜未央 追問

2020-03-09 14:06

那所以我現在還是直接紅沖 重新按正確的計提嗎？

江老師 解答

2020-03-09 14:08

是的，這種處理方式是最好的。
當然如果你想用以前年度損益調整也是可以的，但影響你的工資的數據，這樣申報起來非常麻煩

夜未央 追問

2020-03-09 14:10

跨年度稅法上允許這樣紅沖嗎？
另外那個工資我申報金額沒有錯 就是做分錄的時候寫錯了

江老師 解答

2020-03-09 14:12

跨年度會計法是可以紅沖的，稅法上不管你如何做賬，只要不少交稅就行。

夜未央 追問

2020-03-09 14:13

好的 謝謝老師

江老師 解答

2020-03-09 14:13

有不明白的問題再咨詢