米菲 追問

2020-03-09 14:02

其實設備我們在用，但設備的發票抬頭名購方是寫租賃公司，由頭到位，我們都沒有固定資產發票，都沒入固定資產的賬，不能做清理分錄啊

陳詩晗老師 解答

2020-03-09 14:04

但是有租賃方要給你開具發票，因為你這個是融資租賃，就相當于你分期付款購買了這個設備。

陳詩晗老師 解答

2020-03-09 14:04

你應該是由租賃方要給你開具發票，因為你這個是融資租賃，就相當于你分期付款購買了這個設備。

米菲 追問

2020-03-09 14:06

嗯，明白。但現在我們還沒付清分期的錢，我們還要供1年多，相當于明年2021年才供完，那我們先按正常分期做分錄，供完后再做固定資產入賬，然后再做清理，對嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-09 14:11

是的是的，你先是你采購進來一個固定資產，在是你銷售出去。

米菲 追問

2020-03-09 14:20

那我們開了銷售固定資產的普票金額是20W，那屬于我們的營業外收入，但在計算企業所得稅的時候，我們變成這筆收入也納入我們計稅的收入（營業收入里面），也要交企業所得稅，是這樣的嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-09 14:23

是的，是的，就是這個意思。

米菲 追問

2020-03-09 14:27

那這筆營業外收入，用什么成本可以抵消一點嗎？就是我們主營業務收入，也有材料人工成本，剩下的利潤交企業所得稅，那這筆的銷售固定資產收入，成本是什么？

陳詩晗老師 解答

2020-03-09 14:37

可以，你是凈收益繳納，收入-相關費用，

米菲 追問

2020-03-09 16:50

相關費用包括哪些啊？搬運費？維修費？

陳詩晗老師 解答

2020-03-09 17:05

你為了出售這個固定資產所發生的一些費用呀。減掉之后不就是你的凈收入了嗎？

米菲 追問

2020-03-09 17:05

好的明白謝謝老師

陳詩晗老師 解答

2020-03-09 17:07

客氣，祝你工作愉快