專項扣除住房租賃,我前兩年忘填了,我今年開始填可 問
可以,今年開始填可以 答
老師好!想請問公司一臺舊車價值抵給4S店,用于購入 問
舊車轉出 將舊車轉入固定資產清理: 借:固定資產清理 (舊車賬面價值,即原值減去累計折舊和減值準備后的金額) 累計折舊 (舊車已計提的累計折舊) 固定資產減值準備 (若有計提) 貸:固定資產 —— 舊車 (舊車原值) 確定舊車處置價值 : 與 4S 店協商舊車置換價格。若涉及增值稅(一般納稅人銷售自己使用過的固定資產,符合條件可適用簡易計稅或一般計稅 ): 適用簡易計稅(如 3% 減按 2% 情形 ): 借:應收賬款 / 銀行存款等 (舊車處置收入金額) 貸:固定資產清理 應交稅費 —— 簡易計稅 適用一般計稅方法: 借:應收賬款 / 銀行存款等 (舊車處置收入金額) 貸:固定資產清理 應交稅費 —— 應交增值稅(銷項稅額) 清理凈損益結轉 產生清理損失: 借:營業外支出 —— 非流動資產損失(非流動資產毀損報廢損失 )/ 資產處置收益 —— 非流動資產損失(非流動資產處置損失 ) 貸:固定資產清理 產生清理利得: 借:固定資產清理 貸:營業外收入 —— 非流動資產收入(非流動資產毀損報廢利得 )/ 資產處置收益 —— 非流動資產損失(非流動資產處置利得 ) 購入新車 按新車的購買價格和相關費用入賬: 借:固定資產 —— 新車 (新車購買價 %2B 相關稅費、上牌費等) 應交稅費 —— 應交增值稅(進項稅額) (新車對應的進項稅額) 貸:應收賬款 / 銀行存款等 (支付的差價部分,若舊車處置價值小于新車價格) 固定資產清理 (舊車處置價值,若舊車處置價值大于或等于新車價格,該科目可能為零或在貸方表示收益) 若公司之前為舊車交納過保險,且有部分保險可退保用于抵減新車相關支出,原來交納保險分錄為(假設): 借:管理費用 —— 保險費 貸:銀行存款 現在退保部分做相同分錄,金額為負數即可,如: 借:管理費用 —— 保險費 (負數金額) 貸:銀行存款 (負數金額 ) 答
你好老師,我們公司需要辦理24年的審計報告,審計公 問
你好,這個沒事的。你發EXCEL就行。 答
請問公司招待費沒有票,也沒有收據,但是實際付款了, 問
會計上憑實際業務入賬,用付款憑證(如轉賬記錄、審批單等)作依據,計入 “管理費用 / 銷售費用 — 業務招待費”。但稅務上無合規發票不得稅前扣除,需納稅調增,建議補充審批單、消費清單等佐證材料降低風險,長期應規范票據管理。 答
請問建賬的時候數據不準不全,可以在以后發現問題 問
你好,建賬時間正常是發生第一筆業務的時候開始。你如果之前有業務沒有入賬,現在可以補充做進去。 答

您好 老師 擔保公司 短期責任準備金怎么提取
答: 一、中小企業信用擔保機構可按照不超過當年年末擔保責任余額1%的比例計提擔保賠償準備,允許在企業所得稅稅前扣除. 二、中小企業信用擔保機構可按照不超過當年擔保費收入50%的比例計提未到期責任準備,允許在企業所得稅稅前扣除,同時將上年度計提的未到期責任準備余額轉為當期收入. 三、中小企業信用擔保機構實際發生的代償損失,應依次沖減已在稅前扣除的擔保賠償準備和在稅后利潤中提取的一般風險準備,不足沖減部分據實在企業所得稅稅前扣除.
年初對上一年度的擔保賠償準備金及未到期責任準備金如何處置
答: 根據國家七部委2010年3月11日聯合下發的《融資性擔保公司管理暫行辦法》的規定,按第十三條中的規定提取未到期責任準備金及擔保賠償金: 一般情況下,未到期責任準備金是按擔保收入的50%提取,擔保賠償準備金是按年末的擔保責任余額的千分之一計提,一般風險準備金是按凈利潤的5%計提。 1、未到期責任準備金按不超過當年擔保費收入的50%提取,列入營業費用。每月計提,年終結算,不得超過,允許在企業所得稅稅前扣除,同時將上年度計提的未到期準備金余額專為當期收入。 借(-):營業費用-短期責任準備 貸(+):未到期責任準備 2、擔保賠償準備金是按當月的擔保責任余額的千分之一計提,當月計提,即以月末在保余額計提,月末要列出在保單位和對應擔保余額,作為計提依據。允許在所得稅前扣除,列入營業費用,擔保賠償準備金累計到達擔保責任余額的10%后,實行差額提取。 借(-): 營業費用-擔保賠償準備(長期責任準備) 貸(+): 擔保賠償準備金 3、年終稅后利潤中按5%提取一般風險準備金,用于擔保賠付。一般風險準備金累計達到擔保余額10%后,實行差額提取。按第2條和本條提取的風險準備金累計達到注冊資本金30%以上的,超出部分可轉增資本金。 借(-): 利潤分配-提取一般風險準備 貸(+): 一般風險準備 企業用風險準備彌補虧損時, 借(-): 一般風險準備 貸(+): 利潤分配-提取一般風險準備 4、 實際發生的代償損失,應依次沖減已在稅前扣除的擔保賠償準備金和在稅后利潤中提取的一般風險準備金,不足沖減部分在企業所得稅稅前扣除。 借(-): 一般風險準備 擔保賠償準備 未到期在責任準備 貸(+): 銀行存款
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
擔保公司,收取了擔保費,需要計提擔保賠償準備金和未到期責任準備金,計提時,借:管理費用-未到期責任準備金和擔保賠償準備金貸:未到期責任準備金和擔保賠償準備金現在退回了擔保費,所以之前需要計提的擔保賠償準備金和未到期責任準備金也需要退回來,退回時:借:未到期責任準備金和擔保賠償準備金貸:管理費用-未到期責任準備金和擔保賠償準備金現在系統檢測出來是錯誤的分錄
答: 退回時的分錄直接紅字沖銷就可以了


追問
2020-03-09 12:19
樸老師 解答
2020-03-09 12:33