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2020-03-09 11:16

老師第二遍會(huì)計(jì)分錄  不明白  和題上答案不一樣呢

小云老師 解答

2020-03-09 11:20

不好意思寫反了
借:以前年度損益調(diào)整120×25%  貸:應(yīng)交稅費(fèi)

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2020-03-09 11:50

老師  答案是借:以前年度損益調(diào)整120×25% 貸:遞延所得稅負(fù)債   為什么啊

小云老師 解答

2020-03-09 12:18

你這個(gè)是所得稅的題嗎？還有其他題干嗎？這個(gè)是做錯(cuò)的，沖掉后當(dāng)期補(bǔ)交所得稅不用遞延啊

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2020-03-09 13:57

這個(gè)2018年的就是題干，就是資料二這個(gè)我不懂

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2020-03-09 14:01

老師講的是無(wú)形資產(chǎn)的賬面如果是240,那么計(jì)稅基礎(chǔ)就是120,這樣計(jì)稅基礎(chǔ)小于賬面，所以就應(yīng)該是遞延負(fù)債，暈了

小云老師 解答

2020-03-09 14:14

那就沒(méi)錯(cuò)了，你前面沒(méi)有把題干放完，題目有說(shuō)是日后期間發(fā)現(xiàn)的，因?yàn)樵趨R算清繳前發(fā)現(xiàn)就可以直接用應(yīng)交稅費(fèi)，之后就要確認(rèn)遞延所得稅了

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2020-03-09 17:06

老師  我還是不懂   在匯繳前發(fā)生，在日后期間發(fā)現(xiàn)的，因?yàn)闆_銷了折舊    所以稅就少交。就應(yīng)該是借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:以前年度損益調(diào)整120×25%，我就沖銷繳納的稅就可以了啊    和遞延有什么關(guān)系呢

小云老師 解答

2020-03-09 17:16

是要多交，你費(fèi)用少了嘛利潤(rùn)就多了，第一次我給你寫反了，后面有更正的，你看看問(wèn)題記錄
可以這樣理解，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則現(xiàn)在你不能提攤銷抵稅，但稅務(wù)其實(shí)是允許的，所以計(jì)入遞延所得稅負(fù)債

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2020-03-09 17:21

少繳稅  我覺(jué)得應(yīng)該就是這個(gè)分錄     借:應(yīng)交稅費(fèi) 貸:以前年度損益調(diào)整120×25%
我還是和遞延沒(méi)有關(guān)系啊  不懂啊

小云老師 解答

2020-03-09 17:56

是會(huì)計(jì)的算法要多交，但是稅務(wù)以后還是會(huì)讓你抵，就是你前面說(shuō)的那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表法的算法