星の晴 追問

2020-03-09 09:59

老師請問具體應(yīng)該怎么做呢？1、不如賬上需要沖掉，是在九月份的賬里沖呢？沖的分錄是什么？2納稅調(diào)增的時候應(yīng)該怎么調(diào)呢？老師能細致點教一下嗎？謝謝

maize老師 解答

2020-03-09 10:01

1.你這跨年了，最好是12月沖，9月沖，按原則是需要修改之前3季度，和4季度企業(yè)所得稅申報表還有對應(yīng)財務(wù)報表的，除非你們稅局說季報可以和年報不一樣，那這個可以 不用去修改，要是不想去年賬上沖，今年做借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整 ，  2填寫納稅調(diào)整表中其他中，納稅調(diào)增

星の晴 追問

2020-03-09 10:07

我們這里季度報表修改不了，去稅務(wù)局問過了！不好修改！他們也說只要年報一樣就可以！那是不是可以在12月或9月去調(diào)整賬目！然后按調(diào)整后的報表去做匯算清繳呢？如果賬里調(diào)整正確了之后是不是納稅調(diào)整表這一項就不需要調(diào)整了呀？

maize老師 解答

2020-03-09 10:13

是的，要是說可以之前不修改，那這個那是不是可以在12月或9月去調(diào)整賬目！然后按調(diào)整后的報表去做匯算清繳呢？  可以，匯算清繳不需要填寫納稅調(diào)整了

星の晴 追問

2020-03-09 10:15

老師請問這樣調(diào)整的分錄是什么呢？

maize老師 解答

2020-03-09 10:23

直接沖掉就可以，借主營業(yè)務(wù)成本 負數(shù) 貸庫存商品 負數(shù)

星の晴 追問

2020-03-09 10:36

好的謝謝老師

maize老師 解答

2020-03-09 10:43

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了