老師好！固定資產(chǎn)一次性扣除后的月份，財(cái)務(wù)繼續(xù)按月計(jì)提折舊，這部分相對(duì)稅務(wù)來(lái)說(shuō)多提的折舊是在以后季度所得稅申報(bào)時(shí)調(diào)增還是年度匯算清繳時(shí)調(diào)增？

綠蔭

于2020-03-09 09:17 發(fā)布 ??1745次瀏覽

軼塵老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-03-09 09:22

在年度匯算清繳的時(shí)候調(diào)增

綠蔭追問(wèn)

2020-03-09 09:29

老師，在年度匯算清繳時(shí)調(diào)增，平時(shí)的季報(bào)相當(dāng)于利潤(rùn)里少算了（一次性折舊多提的折舊），也就是平時(shí)季報(bào)利潤(rùn)少算了一部分，年度清繳時(shí)再調(diào)增，我理解的對(duì)嗎？

軼塵老師解答

2020-03-09 10:14

是的你的理解正確！

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在年度匯算清繳的時(shí)候調(diào)增

2020-03-09 09:22:54

因?yàn)槊考径绕髽I(yè)所得稅的匯算清繳是只對(duì)那一季度的收入、支出、利潤(rùn)所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額進(jìn)行結(jié)算，而年度企業(yè)所得稅匯算清繳表是匯總每一季度企業(yè)所得稅匯算清繳表所產(chǎn)生的總應(yīng)納稅額。

2023-03-15 11:15:12

這個(gè)可以辦理企業(yè)所得稅的退款手續(xù)

2019-05-11 12:03:30

你好，通常是季度末月計(jì)提，季度結(jié)束次月申報(bào)繳納，然后年終匯算清繳

2019-03-01 09:12:15

您好，基本是這樣理解了。

2017-01-18 22:51:59

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老師好！固定資產(chǎn)一次性扣除后的月份，財(cái)務(wù)繼續(xù)按月計(jì)提折舊，這部分相對(duì)稅務(wù)來(lái)說(shuō)多提的折舊是在以后季度所得稅申報(bào)時(shí)調(diào)增還是年度匯算清繳時(shí)調(diào)增？

答：在年度匯算清繳的時(shí)候調(diào)增
我在申報(bào)3月季度企業(yè)所得稅匯算清繳，請(qǐng)問(wèn)下為什么在稅務(wù)局電子系統(tǒng)中只能看到季度企業(yè)所得稅匯算清繳表，看不到年度企業(yè)所得稅匯算清繳表？

答：因?yàn)槊考径绕髽I(yè)所得稅的匯算清繳是只對(duì)那一季度的收入、支出、利潤(rùn)所產(chǎn)生的應(yīng)納稅額進(jìn)行結(jié)算，而年度企業(yè)所得稅匯算清繳表是匯總每一季度企業(yè)所得稅匯算清繳表所產(chǎn)生的總應(yīng)納稅額。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答：眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
所得稅是不是月度計(jì)提，季度繳納，年終匯算清繳

答：你好，通常是季度末月計(jì)提，季度結(jié)束次月申報(bào)繳納，然后年終匯算清繳