朱 追問

2020-03-08 21:46

老師，那么就是，間接的入了成本不算，還搭上一個進項稅，還要轉出是不？這個轉出的金額又是怎么算出來的？

朱 追問

2020-03-08 21:48

實際操作中，如果我不算報廢品，等于把報廢品的成本攤入庫存商品里，這樣既不用進項轉出，也簡化了操作？我的誤區在哪里，老師能幫我分析下嗎？謝謝。

文老師 解答

2020-03-08 21:48

是的，就是根據您領用的具體的原材料的進項稅額做進項稅額轉出

朱 追問

2020-03-08 22:00

老師我總結下：成品報廢的時候，庫存商品的成本都要轉入營業外支出，并對原材料進行進項轉出，并在匯算清繳的時候納稅調增，對嗎？如果是半成本品報廢，只轉出材料成本和進項稅，人工成本，間接成本不需要轉，對嗎？（如果車間易耗品的進項，報廢了產品也要轉出嗎？謝謝。

文老師 解答

2020-03-08 22:10

合理損耗的是不需要稅前扣除的

文老師 解答

2020-03-08 22:10

合理損耗的是不需要進項稅額轉出的