馬老師 解答

2020-03-08 15:03

這句話什么意思  沒有明白

譚凱 追問

2020-03-08 15:17

就是之前印花稅多繳納了 沒有退稅 留作抵扣 上個月發生了印花稅 沒有交款 之前多繳納的印花稅抵扣了

馬老師 解答

2020-03-08 15:22

你多交的 肯定是在借應交稅費借方余額 
本次你抵扣的話 就只做正常計提的就可以 借稅金及附加 貸應交稅費-印花稅就可以了

譚凱 追問

2020-03-08 15:23

那老師 我之前多交了印花稅沒有寫分錄 這個分錄怎么寫

馬老師 解答

2020-03-08 15:26

那就是借應交稅費-印花稅 貸銀行存款

譚凱 追問

2020-03-08 15:36

老師 當時沒發現多交款的時候 會計沒有計提 直接借稅金及附加 貸銀行存款 后期19年12月我發現多交款了 我也沒寫分錄 在這個時候發現多交款的分錄怎么寫

馬老師 解答

2020-03-08 15:38

沖銷多計提借稅金及附加 負數  貸應交稅費-負數

譚凱 追問

2020-03-08 15:52

老師 當時發生這筆業務時候沒有寫借稅金及附加貸應交稅費 直接就寫借稅金及附加 貸銀行存款

馬老師 解答

2020-03-08 15:53

你現在沖按照我寫的這樣沖  是不是借方就有余額了 代表你多交的 
你前面說的我都清楚  你就按照我說的寫 我沖的是多交的部分

譚凱 追問

2020-03-08 15:54

好的 懂了老師

馬老師 解答

2020-03-08 15:56

不客氣的  麻煩給老師五星好評謝謝