輕松的柚子 追問

2020-03-08 12:43

既然還有一個(gè)機(jī)會我就問個(gè)別的

輕松的柚子 追問

2020-03-08 12:44

3.某市一卷煙生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年10月有關(guān)經(jīng)營情況如下： ( l )期初庫存外購已稅煙絲300 萬元，本期外購已稅煙絲取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款2000 萬元，增值稅340 萬元，支付本期外購煙絲運(yùn)輸費(fèi)用50 萬元，取得經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的運(yùn)輸公司開具的普通發(fā)票； ( 2 )生產(chǎn)領(lǐng)用庫存煙絲2100 萬元，生產(chǎn)卷煙2500 標(biāo)準(zhǔn)箱（每標(biāo)準(zhǔn)條200 支，調(diào)撥價(jià)格均大于50 元）； ( 3 )經(jīng)專賣局批準(zhǔn)，銷售卷煙給各商場1200 箱，取得不含稅銷售收入3600 萬元，由于貨款收回及時(shí)給了各商場2％的折扣；銷售給各卷煙專賣店800 箱，取得不含稅銷售收入2400萬元，支付銷貨運(yùn)輸費(fèi)用120 萬元并取得了經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的運(yùn)輸公司開具的普通發(fā)票 ( 4 )取得專賣店購買卷煙延期付款的補(bǔ)貼收入21.06 萬元，已向?qū)Ψ介_具了普通發(fā)票； ( 5 )銷售雪茄煙300 箱給各專賣店，取得不含稅銷售收入600 萬元，以雪茄煙40 箱換回小轎車2 輛自用，取得增值稅專用發(fā)票；零售雪茄煙15箱取得含稅銷售收入35.1 萬元；取得雪茄煙過期的包裝物押金收入7.02 萬元； ( 6 )月末盤存發(fā)現(xiàn)庫存煙絲短缺32.79 萬元（其中含運(yùn)費(fèi)成本2.79 萬元），經(jīng)認(rèn)定短缺的煙絲屬于非正常損失。 （注：卷煙消費(fèi)稅比例稅率45％、雪茄煙消費(fèi)稅比例稅率25％、煙絲消費(fèi)稅比例稅率30％，相關(guān)票據(jù)已通過主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證） 要求： ( l )計(jì)算10月份銷售卷煙與取得延期付款補(bǔ)貼收入的銷項(xiàng)稅額； ( 2 )計(jì)算10 月份銷售雪茄煙與押金收入的銷項(xiàng)稅額； ( 3 )計(jì)算10月份非正常損失煙絲應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額； ( 4 )計(jì)算10 月份應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額； ( 5 )計(jì)算10 月份應(yīng)繳納的增值稅； ( 6 )計(jì)算10 月份與銷售卷煙相關(guān)的消費(fèi)稅； ( 7 )計(jì)算10 月份與銷售雪茄煙相關(guān)的消費(fèi)稅； ( 8 )計(jì)算10 月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 12:49

1，3600×98%×13%?2400×13%?600×13%?35.1/(1-13%)×13%?7.02/1.13×13%?35.1/0.13/15×40×13%

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 12:50

你自己計(jì)算一下金額哈
1.3600×98%×13%?2400×16%?21.06/1.13×13%

輕松的柚子 追問

2020-03-08 12:51

好

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 12:51

2，600×13%?35.1/1.13/15×55×13%?7.02/1.13×13￥

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 12:52

3，30×13%?2.79×9%

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 12:53

4，340
5這里的應(yīng)納稅額=前面的1問?2問?3問-4問

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 12:56

6，3600×98%×45%?2400×45%?21.06/1.13×45%
7，600×25%?35.1/1.13/15×55×25%
8等于7問?8問-2100×35%

輕松的柚子 追問

2020-03-08 12:56

是的

陳詩晗老師 解答

2020-03-08 12:57

我在外面，手機(jī)回復(fù)你的，你自己計(jì)算一下，有不明白的再問我

輕松的柚子 追問

2020-03-08 12:57

可以的可以的，好了好了，這題我去算去了，麻煩老師了