小蘭 追問

2020-03-08 09:17

怎么暫估成本呢，分錄教一下

小葉老師 解答

2020-03-08 09:18

借：庫存商品   貸：應付賬款-暫估應付款-XX單位    然后結轉成本：借：營業成本  貸：庫存商品，   待票收到后：對前面的暫估進行紅沖，再做正確的分錄即可

小蘭 追問

2020-03-08 09:33

我們是項目的，分期確認收入，有直接人工沒有報上來，

小葉老師 解答

2020-03-08 09:37

是設備銷售還是施工？對人工成本進行暫估即可，把上面的庫存商品換成 勞務成本

小蘭 追問

2020-03-08 09:44

小蘭 追問

2020-03-08 09:44

這樣可以嗎

小葉老師 解答

2020-03-08 09:48

你們是生產制造企業還是設備銷售安裝？如果是生產制造直接人工應該是現成的，

小蘭 追問

2020-03-08 10:14

有些人員是請外包公司做的，所以他們沒有開票來

小蘭 追問

2020-03-08 10:17

也就是老板的個體戶公司，他之前沒有將人員工資計提，代賬會計沒有做賬，然后他又發工資了，賬沒有沖他的借款

小葉老師 解答

2020-03-08 10:18

如果是有現成的庫存銷售設備，而存在部分勞務未取得發票的情況，可以這么處理：借：勞務成本   貸：應付賬款-估計應付款-X單位   銷售時結轉成本：借：營業成本  貸：庫存商品   勞務成本    到發票來時，紅沖原來的暫估，再做一筆藍字即可

小蘭 追問

2020-03-08 10:23

不是現成的，就像生產線上的一套設備，周期很長，要安裝，要調試，之后還要售后

小葉老師 解答

2020-03-08 10:31

按我這上面的處理方式暫估成本即可，勞務這塊暫估