老師我公司2019年12月購材料開回發票做憑證借原材料，應交稅費進項稅，貸應付賬款，進項已抵扣，2020年2月發現發票信息有誤，開回紅字發票，并且開回對應正確發票，進項要轉出，這次應該怎么賬務處理，老師麻煩寫一下分錄

答： 你好，借:應付 貸:原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

在一月收到重新開具的藍字發票！但是沒收到紅字發票！能不能拿自己申請的紅字發票信息表做賬？借：應付賬款-應付暫估款-A項目 紅字 應交稅金-應交增值稅-進項稅 紅字 貸：其他應付款 -X個人 收到藍字發票時 借：主營業務成本-A項目-材料 應交稅費 應交增值稅-進項稅 貸：其他應付款--X個人？

答： 你好，就先拿紅字信息表做紅字沖減

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，購方收到專票已經抵扣而且跨月了，開紅字信息表，是費用票，抵扣時分錄，借，管理費用，應交稅費應交增值稅進項稅額，貸，預付賬款，開的紅字信息表和收到的紅字發票怎么做分錄呢

答： 你好? ?開紅字信息表后做 ：借管理費用貸進項稅轉出 （這個金額是你進項稅的這部分金額 ； ）? 收到紅字發票做 ：借管理費用負數 貸? 預付賬款負數? （這個金額 是 含稅金額? ?）