對于每間隔一段時間支付一次利息的債券而言，下列說法中不正確的是（　）。A、債券付息期長短對平價出售債券價值沒有影響 B、隨著到期日的臨近，折現率變動對債券價值的影響越來越小 C、隨著到期日的臨近，債券價值對折現率特定變化的反應越來越靈敏 D、如果是折價出售，其他條件不變，則債券付息頻率越高，債券價值越低

答： 【正確答案】 C 【答案解析】 對于平價出售的債券，有效年票面利率＝有效年折現率，債券付息期變化后，有效年票面利率仍然等于有效年折現率，因此，債券付息期變化不會對債券價值產生影響，債券價值一直等于債券面值，即選項A的說法正確。隨著到期日的臨近，由于折現期間（指的是距離到期日的時間）越來越短，所以，折現率變動對債券價值的影響越來越小（即選項B的說法正確），即隨著到期日的臨近，債券價值對折現率特定變化的反應越來越不靈敏（選項C的說法不正確）。對于折價出售的債券而言，票面利率低于報價折現率，債券付息頻率越高，有效年票面利率與有效年折現率的差額越大，債券價值低于債券面值的差額越大，因此，債券價值越低，即選項D的說法正確。 【該題針對“債券價值的評估方法”知識點進行考核】

對于每間隔一段時間支付一次利息的債券而言，下列說法中不正確的是（　）。A、債券付息期長短對平價出售債券價值沒有影響 B、隨著到期日的臨近，折現率變動對債券價值的影響越來越小 C、隨著到期日的臨近，債券價值對折現率特定變化的反應越來越靈敏 D、如果是折價出售，其他條件不變，則債券付息頻率越高，債券價值越低

答： C 【答案解析】 對于平價出售的債券，有效年票面利率＝有效年折現率，債券付息期變化后，有效年票面利率仍然等于有效年折現率，因此，債券付息期變化不會對債券價值產生影響，債券價值一直等于債券面值，即選項A的說法正確。隨著到期日的臨近，由于折現期間（指的是距離到期日的時間）越來越短，所以，折現率變動對債券價值的影響越來越小（即選項B的說法正確），即隨著到期日的臨近，債券價值對折現率特定變化的反應越來越不靈敏（選項C的說法不正確）。對于折價出售的債券而言，票面利率低于報價折現率，債券付息頻率越高，有效年票面利率與有效年折現率的差額越大，債券價值低于債券面值的差額越大，因此，債券價值越低，即選項D的說法正確。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

對于每間隔一段時間支付一次利息的債券而言，下列說法中不正確的是（　）。A、債券付息期長短對平價出售債券價值沒有影響 B、隨著到期日的臨近，折現率變動對債券價值的影響越來越小 C、隨著到期日的臨近，債券價值對折現率特定變化的反應越來越靈敏 D、如果是折價出售，其他條件不變，則債券付息頻率越高，債券價值越低

答： 答案】C 【解析】對于平價出售的債券，有效年票面利率一有效年折現率，債券付息期變化后，有效年票面利率仍然等于有效年折現率，因此，債券付息期變化不會對債券價值產生影響，債券價值一直等于債券面值，即選項A的說法正確。隨著到期日的臨近，由于折現期間(指的是距離到期日的時間)越來越短，所以，折現率變動對債券價值的影響越來越小(即選項B的說法正確)，即隨著到期日的臨近，債券價值對折現率特定變化的反應越來越不靈敏(選項C的說法不正確)。對于折價出售的債券而言，票面利率低于報價折現率，債券付息頻率越高，有效年票面利率與有效年折現率的差額越大，債券價值低于債券面值的差額越大，因此，債券價值越低，即選項D的說法正確。