PS33 追問

2020-03-06 23:22

那假如不含稅銷售額超過30萬，比如有35萬的應稅貨物開的是普票，5萬的應稅貨物沒有開票，那三欄第一列應該填35萬？

文靜老師 解答

2020-03-06 23:25

你的理解正確，同學

PS33 追問

2020-03-06 23:27

沒有開票的5萬，該填寫在哪里？

文靜老師 解答

2020-03-07 07:37

第1欄“應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”：填寫本期銷售貨物及勞務、發生應稅行為適用3%征收率的不含稅銷售額，不包括應稅行為適用5%征收率的不含稅銷售額、銷售使用過的固定資產和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。第3欄“稅控器具開具的普通發票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的貨物及勞務、應稅行為的普通發票金額換算的不含稅銷售額。第9欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的貨物及勞務、應稅行為的銷售額，不包括出口免稅銷售額。根據填報說明如果30萬通過稅控盤或者金稅盤開具填列到第三欄，5萬填列到第一考。如果免稅填列到第9欄。

文靜老師 解答

2020-03-07 07:37

我￣ ￣)σ你看的視頻，老師應該有詳細講解怎么填

PS33 追問

2020-03-07 10:19

老師舉的例子，加上5萬無票收入，總共不超過30萬。

哦，我明白了，第1欄并不是第2和第3欄的合計，對吧？

文靜老師 解答

2020-03-07 11:02

不是的，每欄次都是獨立的。在填表之前建議看填表說明。在稅務局官網上都有