王雙 追問

2020-03-05 15:28

員工自己承擔然后發工資從自己工資里面扣

王雙 追問

2020-03-05 15:29

能寫下完整的分錄嗎？

汪晨老師 解答

2020-03-05 15:31

繳納時  借  其他應收款-社保  貸   銀行存款
發工資的時候   借  應付職工薪酬-工資   貸  其他應收款-社保   銀行存款

王雙 追問

2020-03-05 15:34

還有其他方法嗎。

汪晨老師 解答

2020-03-05 15:38

你好，沒有其他方法的。

王雙 追問

2020-03-05 15:42

可以通過其他應付款科目嗎

汪晨老師 解答

2020-03-05 15:43

你好，其他應付款科目可以。

王雙 追問

2020-03-05 15:44

或者可不可以直接借應付職工福利貸銀行存款

汪晨老師 解答

2020-03-05 15:46

不可以，只能用其他應收款或者其他應付款

王雙 追問

2020-03-05 15:48

為什么

汪晨老師 解答

2020-03-05 15:49

你公司沒有繳納，是員工自己承擔的。

王雙 追問

2020-03-05 15:54

但是你兩筆合計一起就只剩下借應付職工福利貸銀行存款了

汪晨老師 解答

2020-03-05 18:17

你好，員工自己繳納的，不通過應付職工薪酬科目核算

王雙 追問

2020-03-05 18:56

但是你上面不是還是通過了應付職工薪酬

汪晨老師 解答

2020-03-05 19:13

你好，上面是發放工資的分錄貸方是其他應收款

王雙 追問

2020-03-05 19:36

那你能舉個完整的嗎？我有點不理解,不可能發公司跟社保是一個數吧！

汪晨老師 解答

2020-03-05 19:48

11月的社保10全部由個人承擔。12月應發工資100，個人社保5，單位社保5 實發工資85
計提 借 管理費用-工資100 貸 應付職工薪酬-工資100
借 應付職工薪酬-工資15 貸 其他應收款-社保（11月的10+12月的5）15
借 管理費用-社保5貸 應付職工薪酬-社保5
發工資 借 應付職工薪酬-工資85 貸 銀行存款85
繳納社保 借 其他應收款-社保15 應付職工薪酬-社保5 貸 銀行存款20

王雙 追問

2020-03-05 20:16

可以用其他應付款科目
代替嗎

汪晨老師 解答

2020-03-05 20:17

可以用其他應付款代替