隔壁王老二 追問

2020-03-05 14:38

比如說可供分配的利潤是3000萬元，可以補允流動資金，也可以不提補允流動資金的。若要補允流動資金。是不是要憑證呢？在會計科目中調整呢？上表是別人公司的，我的意思是請教老師，在會計處理時憑證應該是怎么開的。請指數！！！

立紅老師 解答

2020-03-05 14:40

你好，可供分配的利潤是3000萬元，那么我們的貨幣資金中也是有3000萬的，兩者之間不存在補充的關系

隔壁王老二 追問

2020-03-05 16:34

這個我知道的，我請教的是這個如果可供分配的利潤是3000萬元，那么提取各項基金是150萬補允流動資金是200萬，股東分紅150萬，那么未分配利潤就是3000一150一200一150二2500萬是吧？資產負債表當期損益損益的變動數是2500萬元而不是3000萬元。所以這個可供分配利潤的分配都有相應的會計憑證處理。我不知道的就是補允流動資金的憑證如何開，其他的基金和紅利都曉得的，不知道我說明白了嗎？麻煩您了。

立紅老師 解答

2020-03-05 16:40

你好，補允流動資金——抱歉，這個詞沒有聽過呢，理解為補充流動資金。

隔壁王老二 追問

2020-03-05 17:06

對的，是補充

立紅老師 解答

2020-03-05 17:11

你好，我明白您想說的意思，但實際上利潤中有的數，我們手工的資金也是有這個數，兩者之間不存在補充。、
比如我們有一件商品，成本10元，我們出售，售價15元，利潤是5元，但實際上我們手中也是有5元現金的，直接花就可以了。

隔壁王老二 追問

2020-03-06 09:31

我知道，但是可供分配利潤下的盈余公積還有補允的流動資金都是減了以后才是未分配利潤。既然是減去后就應該有對應科目是不是？如果不減當然就是未分配利潤，也就是在企業內部的流動資金。我不董的就是可供分配利潤科目下減去了這個科目就一定對應科目的。請說是不是？不好意思喲，麻煩您了。

立紅老師 解答

2020-03-06 11:15

你好，可供分配利潤 =以年前度的凈利潤 加上當年實現 的凈利潤 加上其他轉入
未分配利潤的期末余額=期初余額加上當年實現凈利潤減提取的盈余公積減宣告分配的利潤等
與您說的補充的流動資金無關

隔壁王老二 追問

2020-03-06 13:42

那可供分配利潤科目減去盈余公積等5項計提后的最后一項就是補允流動資金，而上表中是減去了5項計提及|項補允流動資金后才是可供分配的利潤。麻煩您仔細看下14至27欄。謝謝！

立紅老師 解答

2020-03-06 13:47

你好，14欄和17欄前面的項目是什么呢？