小小菊 追問

2020-03-05 09:57

這樣的話，我按照什么比例來開呢？要不然每個月都亂來的

紫藤老師 解答

2020-03-05 09:58

就看你們的內部管理了，可以是3%-5%

小小菊 追問

2020-03-05 10:07

好的，在哪里可以學到勞務派遣的開票和稅務知識

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:07

你可以學習勞務派遣的實操，不是那么難

小小菊 追問

2020-03-05 10:09

我感覺好難啊，能不能加你微信學習一下啊，還有很多問題，想梳理一下的

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:09

你好，感謝你對會計學堂的選擇和信賴，加**需要主管老師同意的

小小菊 追問

2020-03-05 10:13

好吧

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:14

你可以在這里隨時提問的

小小菊 追問

2020-03-05 10:19

分兩種情況的，1、如果是開5%差額的，差額我就是按照5個點來算的利潤的，2、如果是員工工資開0%，管理費開3%，管理費我就不知道按照多少個點來算了。

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:20

如果是開5%差額的，差額我就是按照5個點來算的利潤的。這樣對企業節稅

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:21

管理費你可以使用收據，不開發票

小小菊 追問

2020-03-05 10:47

不行，對方一定要開專票呢？

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:47

對方一定要開專票3%

小小菊 追問

2020-03-05 10:47

老師，對哦，我還想問一下這兩種情況，怎么做賬務處理呢

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:48

可以參考這個例子
例子A公司是一家勞務派遣公司，一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務派遣費用共計100萬元，其中需要代發勞務派遣工資75萬元、支付五險一金21萬，共計96萬元。A公司選擇差額征收。

第一步:全額確認收入與銷項稅額

借:銀行存款 1,000,000.00

貸:主營業務收入 952,380.95

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 47,619.05①

第二步:確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”

借:主營業務成本 914,285.71

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額抵減)45,714.29②

貸:應付職工薪酬--應付工資 750,000.00

應付職工薪酬--五險一金 210,000.00

小小菊 追問

2020-03-05 10:53

如果選擇第二種方式呢？

紫藤老師 解答

2020-03-05 10:54

管理費可以計入往來款的