輝 追問

2020-03-04 17:56

能會計分錄嗎

郭老師 解答

2020-03-04 17:58

借應交稅費應交增值稅銷項20
管理費用，20減18.9
貸應交稅費應交增值稅進項19
營業(yè)外支出0.1
銀行存款20-18.9

輝 追問

2020-03-04 19:36

借: 應交稅費:應交增值稅-銷項20
    管理費用，20減18.9(1.1)
        貸: 應交稅費-應交增值稅-進項19
            營業(yè)外支出0.1
            銀行存款:20減18.9(1.1)
怎么兩邊不平衡的！齊紅老師視頻上面說進項大銷項，管理費用與營業(yè)外只能有一個嗎？
對了這個問題糾結一天了，有點鉆進去了

郭老師 解答

2020-03-04 19:42

借應交稅費應交增值稅銷項20
管理費用，20減18.9
貸應交稅費應交增值稅進項19
營業(yè)外支出1
銀行存款20-18.9

郭老師 解答

2020-03-04 19:43

營業(yè)外支出可以在借方，可以在貸方
看兩邊的差額

輝 追問

2020-03-04 19:49

當進項大于銷項情況下，只有營業(yè)外收支這個科嗎？為什么還出現管理費用？

郭老師 解答

2020-03-04 19:52

管理費用，這個是核算交納的稅款，進項大于銷項的時候不涉及。

輝 追問

2020-03-04 22:56

謝謝老師的耐心回答

郭老師 解答

2020-03-04 23:00

不用客氣的，