Bonnie 追問

2016-05-03 18:30

支付社保費、住房公積金、(轉付9-10月社會保險費)（銀行回單和社保網上打印單據）
借：應付職工薪酬 – 社會保險費（單位）600
– 住房公積金（單位）100
其他應付款 – 社會保險費（代扣代繳的個人承擔）100
住房公積金 （代扣代繳的個人承擔）100 
貸：銀行存款900
3計提工資：借：銷售費用-職工薪酬40000（不要附件）
貸：應付職工薪酬-工資40000
4、發放：（工資表，應付的計提；實際支付的為庫存現金支出）
借：應付職工薪酬-工資40000                     
貸：應交稅費-個人所得稅 60                   
其他應付款-員工社保款100 
      住房公積金100 
庫存現金-人民幣 39740，或銀行存款，請問這先交社保，后發工資的分錄是這樣的嗎？有沒有錯誤

鄒老師 解答

2016-05-03 15:33

如果發票聯沒有給到對方，你可以一起作為附件
如果給到對方，你可以只是記賬聯入賬

鄒老師 解答

2016-05-03 16:01

正數發票正常入賬
負數發票，你可以發票聯，記賬聯一起入賬，如果是代開的發票，所有聯次作為附件