?心如薄荷天然涼 追問

2020-03-04 08:58

不是啊，去年最新規定，滿足條件的四大行業可以進項加計扣除10%或15%啊

王超老師 解答

2020-03-04 09:04

我明白你的意思了，是指進項稅加計抵減吧
進項不要去認證，等需要交的時候再做處理

?心如薄荷天然涼 追問

2020-03-04 09:05

不認證怎么抵扣啊，我們是本月銷項5000多，進項一張票6000多

王超老師 解答

2020-03-04 09:15

那么這個就浪費了
月底結轉未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 
次月月初抵減、交納增值稅
借：應交稅費-未交增值稅 
貸：銀行存款 
其他收益/營業外收入

?心如薄荷天然涼 追問

2020-03-04 09:17

多出來的進項不是可以下月留底嗎，應該是不能加計扣除了是吧

王超老師 解答

2020-03-04 09:25

因為你的發票本身就多了，你加計扣除后也是不繳稅的啊，你這個月加計扣除的分錄就不要去做了。等到下個月再做，就像你說的，留抵到下個月再進行加計扣除

?心如薄荷天然涼 追問

2020-03-04 09:27

好的，謝謝

王超老師 解答

2020-03-04 09:28

等實際抵扣的時候在做轉到未交增值稅

?心如薄荷天然涼 追問

2020-03-04 09:30

好的

王超老師 解答

2020-03-04 09:31

不客氣

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b（￣▽￣）d