老師,我想問一下我們一個(gè)客戶問我們開發(fā)票,但是現(xiàn)在已經(jīng)3月份了,開出去的發(fā)票也屬于3月份的,他要拿我們這個(gè)發(fā)票去認(rèn)證,但是現(xiàn)在認(rèn)證的所屬期為02月的,如果我們開了這個(gè)發(fā)票,對我們對他們都有啥影響,他們能認(rèn)證么?
甜甜
于2020-03-03 14:38 發(fā)布 ??889次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
2020-03-03 14:41
對方認(rèn)證不了這個(gè),需要所屬期3月才可以勾選認(rèn)證,你這個(gè)開的銷售這個(gè)4月申報(bào)銷項(xiàng)稅額
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對方認(rèn)證不了這個(gè),需要所屬期3月才可以勾選認(rèn)證,你這個(gè)開的銷售這個(gè)4月申報(bào)銷項(xiàng)稅額
2020-03-03 14:41:35

可以放在19年認(rèn)證的,沒有超過360天都是可以認(rèn)證抵扣的
2018-12-20 14:25:17

3月1日開始,發(fā)票取消認(rèn)證期限
國家稅務(wù)總局
關(guān)于取消增值稅扣稅憑證
認(rèn)證確認(rèn)期限等增值稅征管問題的公告
國家稅務(wù)總局公告2019年第45號
現(xiàn)將取消增值稅扣稅憑證認(rèn)證確認(rèn)期限等增值稅征管問題公告如下:
一、增值稅一般納稅人取得2017年1月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票,取消認(rèn)證確認(rèn)、稽核比對、申報(bào)抵扣的期限。納稅人在進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)時(shí),應(yīng)當(dāng)通過本省(自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市)增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺對上述扣稅憑證信息進(jìn)行用途確認(rèn)。
增值稅一般納稅人取得2016年12月31日及以前開具的增值稅專用發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,超過認(rèn)證確認(rèn)、稽核比對、申報(bào)抵扣期限,但符合規(guī)定條件的,仍可按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》(2011年第50號,國家稅務(wù)總局公告2017年第36號、2018年第31號修改)、《國家稅務(wù)總局關(guān)于未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證有關(guān)問題的公告》(2011年第78號,國家稅務(wù)總局公告2018年第31號修改)規(guī)定,繼續(xù)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
二、納稅人享受增值稅即征即退政策,有納稅信用級別條件要求的,以納稅人申請退稅稅款所屬期的納稅信用級別確定。申請退稅稅款所屬期內(nèi)納稅信用級別發(fā)生變化的,以變化后的納稅信用級別確定。
納稅人適用增值稅留抵退稅政策,有納稅信用級別條件要求的,以納稅人向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理增值稅留抵退稅提交《退(抵)稅申請表》時(shí)的納稅信用級別確定。
三、按照《財(cái)政部?稅務(wù)總局?海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(2019年第39號)和《財(cái)政部?稅務(wù)總局關(guān)于明確部分先進(jìn)制造業(yè)增值稅期末留抵退稅政策的公告》(2019年第84號)的規(guī)定,在計(jì)算允許退還的增量留抵稅額的進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例時(shí),納稅人在2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內(nèi)按規(guī)定轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額,無需從已抵扣的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額中扣減。
四、中華人民共和國境內(nèi)(以下簡稱“境內(nèi)”)單位和個(gè)人作為工程分包方,為施工地點(diǎn)在境外的工程項(xiàng)目提供建筑服務(wù),從境內(nèi)工程總承包方取得的分包款收入,屬于《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈營業(yè)稅改征增值稅跨境應(yīng)稅行為增值稅免稅管理辦法(試行)〉的公告》(2016年第29號,國家稅務(wù)總局公告2018年第31號修改)第六條規(guī)定的“視同從境外取得收入”。
五、動(dòng)物診療機(jī)構(gòu)提供的動(dòng)物疾病預(yù)防、診斷、治療和動(dòng)物絕育手術(shù)等動(dòng)物診療服務(wù),屬于《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過渡政策的規(guī)定》(財(cái)稅〔2016〕36號附件3)第一條第十項(xiàng)所稱“家禽、牲畜、水生動(dòng)物的配種和疾病防治”。
動(dòng)物診療機(jī)構(gòu)銷售動(dòng)物食品和用品,提供動(dòng)物清潔、美容、代理看護(hù)等服務(wù),應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅。
動(dòng)物診療機(jī)構(gòu),是指依照《動(dòng)物診療機(jī)構(gòu)管理辦法》(農(nóng)業(yè)部令第19號公布,農(nóng)業(yè)部令2016年第3號、2017年第8號修改)規(guī)定,取得動(dòng)物診療許可證,并在規(guī)定的診療活動(dòng)范圍內(nèi)開展動(dòng)物診療活動(dòng)的機(jī)構(gòu)。
六、《貨物運(yùn)輸業(yè)小規(guī)模納稅人申請代開增值稅專用發(fā)票管理辦法》(2017年第55號發(fā)布,國家稅務(wù)總局公告2018年第31號修改)第二條修改為:
“第二條同時(shí)具備以下條件的增值稅納稅人(以下簡稱納稅人)適用本辦法:
(一)在中華人民共和國境內(nèi)(以下簡稱境內(nèi))提供公路或內(nèi)河貨物運(yùn)輸服務(wù),并辦理了稅務(wù)登記(包括臨時(shí)稅務(wù)登記)。
(二)提供公路貨物運(yùn)輸服務(wù)的(以4.5噸及以下普通貨運(yùn)車輛從事普通道路貨物運(yùn)輸經(jīng)營的除外),取得《中華人民共和國道路運(yùn)輸經(jīng)營許可證》和《中華人民共和國道路運(yùn)輸證》;提供內(nèi)河貨物運(yùn)輸服務(wù)的,取得《國內(nèi)水路運(yùn)輸經(jīng)營許可證》和《船舶營業(yè)運(yùn)輸證》。
(三)在稅務(wù)登記地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)按增值稅小規(guī)模納稅人管理?!?
七、納稅人取得的財(cái)政補(bǔ)貼收入,與其銷售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的收入或者數(shù)量直接掛鉤的,應(yīng)按規(guī)定計(jì)算繳納增值稅。納稅人取得的其他情形的財(cái)政補(bǔ)貼收入,不屬于增值稅應(yīng)稅收入,不征收增值稅。
本公告實(shí)施前,納稅人取得的中央財(cái)政補(bǔ)貼繼續(xù)按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于中央財(cái)政補(bǔ)貼增值稅有關(guān)問題的公告》(2013年第3號)執(zhí)行;已經(jīng)申報(bào)繳納增值稅的,可以按現(xiàn)行紅字發(fā)票管理規(guī)定,開具紅字增值稅發(fā)票將取得的中央財(cái)政補(bǔ)貼從銷售額中扣減。
八、 本公告第一條自2020年3月1日起施行
2020-05-28 14:15:43

需要對方補(bǔ)稅錢才能開發(fā)票,客戶弄丟了與你們沒關(guān)系了
2017-07-18 18:05:42

你好 是真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生的業(yè)務(wù)嗎 是真實(shí)業(yè)務(wù) 開票也是按真實(shí)業(yè)務(wù)開的 就不是虛開發(fā)票。 那錢是怎么收支的
2019-11-01 15:23:42
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甜甜 追問
2020-03-03 14:46
maize老師 解答
2020-03-03 14:47