魯亞 追問

2020-03-03 14:20

那后期小規模轉為一般納稅人，抵扣了進項稅額，怎么處理，怎么做分錄

bamboo老師 解答

2020-03-03 14:21

借：庫存商品
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：銀行存款等

魯亞 追問

2020-03-03 15:01

我們公司之前是小規模，10月份收到發票后做的借主營業務成本，貸銀行存款，12月份成為了一般納稅人，可是之前沒有涉及到進項稅，現在怎么做賬呢？

bamboo老師 解答

2020-03-03 15:02

小規模期間取得的進項稅發票轉為一般納稅人后也不應該抵扣

魯亞 追問

2020-03-03 15:02

不是可以抵扣嗎

bamboo老師 解答

2020-03-03 15:03

轉為一般納稅人后取得的才可以抵扣

魯亞 追問

2020-03-03 15:04

但是我們的增值稅抵扣平臺上有這個，是可以抵扣的，已經抵扣了，怎么辦

bamboo老師 解答

2020-03-03 15:04

已經抵扣了的話 應該進項稅額轉出
填附表二