seven 追問

2020-03-02 23:26

按照集團規定，必須計提當月服務費，但是合同明確規定次月考核然后確認服務費，

seven 追問

2020-03-02 23:27

這樣的話，我們總會有時間差，在當月計提的時候，是借:主營業務成本 貸應收賬款，沒有計提增值稅，這樣對嗎

郭老師 解答

2020-03-02 23:30

你沒有做收入
這個是成本的

seven 追問

2020-03-02 23:31

對不起，老師打錯了，是借，應收賬款，貸，主營業務收入

郭老師 解答

2020-03-02 23:34

納稅義務還沒發生事嗎
那你們這個服務費是按月收
當月應該做當月的收入

seven 追問

2020-03-02 23:36

按照合同約定的，次月考核核定金額，撥付服務費，所以稅務機關給我核定的納稅義務發生時間為次月，但是集團的會計收入確定時間是當月提供服務的時候

郭老師 解答

2020-03-02 23:39

那你們可以那么做的

seven 追問

2020-03-02 23:39

怎樣做

郭老師 解答

2020-03-02 23:41

借應收賬款
貸主營業務收入
代轉銷項

seven 追問

2020-03-02 23:41

我現在是當月會計確認收入的時候，借應收賬款，貸主營業務收入，不考慮增值稅的事情，次月納稅義務確認時候，根據發票金額，借應收款，貸主營業務收入，增值稅銷項稅額

seven 追問

2020-03-02 23:41

必須通過代轉銷項是嗎？

seven 追問

2020-03-02 23:42

以前的一直沒通過代轉銷項，這樣還需要改賬嗎

郭老師 解答

2020-03-02 23:44

建議
要不你的應收賬款或者主營業務收入有一個不對的

seven 追問

2020-03-02 23:45

我們當月計提收入本來也是不準確的，因為不知道具體金額，所以都是少計提入賬

seven 追問

2020-03-02 23:45

比如次月知道是1700萬，但是當月的時候，我們都是計提1000萬

郭老師 解答

2020-03-02 23:49

那 你就那么做吧

seven 追問

2020-03-02 23:52

不需要改以前的賬務，沒有影響是吧！以后記得寫上就好是吧！還有老師，我還有一個問題，第一個是增值稅進項，銷項必須做結轉分錄嗎？我每月因為有留底額度，都沒做賬務處理，這樣是正確的嗎？

郭老師 解答

2020-03-02 23:52

是的
不用
可以年末做

seven 追問

2020-03-02 23:53

那年末也沒做，年初坐上可以嗎

seven 追問

2020-03-02 23:55

還有就是哪天沒有留底額度了，得繳納增值稅了，是不是就必須做結轉分錄了

郭老師 解答

2020-03-03 00:21

最好年末做
要不你核對也不好核對

seven 追問

2020-03-03 00:22

還有就是哪天沒有留底額度了，得繳納增值稅了，是不是就必須做結轉分錄了

郭老師 解答

2020-03-03 00:27

沒有這個規定的
一般都是年末或者月末的