小麗 追問

2020-03-02 10:43

問:  城鎮(zhèn)土地使用稅這個稅種的計提和繳納的分錄是怎樣的？

玲老師 解答

2020-03-02 10:48

借稅金及附加貸應交稅費 借應交稅費貸銀行存款

小麗 追問

2020-03-02 11:05

能進管理費用科目的稅費有哪些？

玲老師 解答

2020-03-02 11:14

不能 ，現(xiàn)在用 稅金及附加科目

小麗 追問

2020-03-02 12:32

2018年有一筆分錄為 :借其他應收款，貸應付職工薪酬，金額2萬，并當年已發(fā)放。
2019年該筆分錄又被調(diào)整為: 借管理費用，貸應付職工薪酬。
問:2020年匯算清繳時該怎么填表？

玲老師 解答

2020-03-02 12:57

不是當年的費用調(diào)增應納稅所得交所得稅就可以

小麗 追問

2020-03-02 14:05

財務報表年報中利潤總額是虧損的情況，年度匯算清繳中本應納稅調(diào)增的有關費用還需要去進行納稅調(diào)增操作嗎？

玲老師 解答

2020-03-02 14:24

你好，正常調(diào)整應納稅所得，虧損不交所得稅

小麗 追問

2020-03-02 19:09

匯算清繳作了納稅調(diào)整后得到納稅調(diào)整后所得額(即應納稅所得額)與財務年報的利潤總額不相等了，這時會有什么影響，需要調(diào)帳或調(diào)表嗎？
(注:調(diào)整前和調(diào)整后都是虧損狀態(tài)，只是虧的不一樣了)

玲老師 解答

2020-03-02 19:11

你好，匯算清繳調(diào)整表不調(diào)整賬  ，正常調(diào)整應納稅所得，虧損不交所得稅

小麗 追問

2020-03-02 19:14

調(diào)表調(diào)的是什么表？怎么調(diào)？

玲老師 解答

2020-03-02 19:23

填寫匯算的報表  調(diào)整應納稅所得額

小麗 追問

2020-03-02 19:37

那就不用去調(diào)整匯算清繳時提交稅務局的財務年報了，對嗎？
         2020年1季度的資產(chǎn)負債表“年初余額欄的未分配利潤項”仍是2019年帳上的所得稅稅前虧損利潤額而不是2019年匯算清繳后的應納稅所得額對嗎？

玲老師 解答

2020-03-02 19:45

對的，不用調(diào)以前的申報表  沒有調(diào)整就是原來數(shù)沒有變化

小麗 追問

2020-03-02 20:09

還不太明白老師的解答，可能是我說得不清楚。
      我是想問:   做2019年度的匯算清繳時，因為(所得稅)稅前利潤與經(jīng)過納稅調(diào)整后的稅后利潤是不同的。那么:
       1.只需調(diào)表一即正常填寫匯算清繳      表，進行相關納稅數(shù)據(jù)調(diào)整即可。財務年報上不做任何調(diào)整。對嗎？
         2. 今年做2020年的賬時(比如1月)的資產(chǎn)負債表時未分配利潤年初數(shù)仍是2019年年報時的稅前利潤數(shù)，對嗎？

小麗 追問

2020-03-02 20:10

還不太明白老師的解答，可能是我說得不清楚。
我是想問: 做2019年度的匯算清繳時，因為(所得稅)稅前利潤與經(jīng)過納稅調(diào)整后的應納稅利潤是不同的。那么:
1.只需調(diào)表一即正常填寫匯算清繳 表，進行相關納稅數(shù)據(jù)調(diào)整即可。財務年報上不做任何調(diào)整。對嗎？
2. 今年做2020年的賬時(比如1月)的資產(chǎn)負債表時未分配利潤年初數(shù)仍是2019年年報時的稅前利潤數(shù)，對嗎？

玲老師 解答

2020-03-02 20:14

1是對的。2是報表上的數(shù)據(jù) ，

小麗 追問

2020-03-02 20:19

2是報表上的數(shù)據(jù) :就是指2019年財務年報上的所得稅稅前利潤數(shù)額嗎？

玲老師 解答

2020-03-02 20:21

你好，你2020年建賬時，你報表上是多少金額就是多少  沒有變化 的。