悅耳的紅牛 追問

2020-03-02 10:42

悅耳的紅牛 追問

2020-03-02 10:43

兩個回答有差異啊

樸老師 解答

2020-03-02 10:45

結轉的順序是先計提所得稅費用，然后結轉本年利潤。

先將收入、費用、成本等結轉至本年利潤，計算出本年利潤借貸差額。然后計提所得稅，（利潤總額*25%），將計提所得稅后的利潤凈額進行利潤分配，先彌補前期虧損，再計提公積金、公益金、分配紅利等等。

結轉12月損益。根據全年的情況，計提所得稅。計提的所得稅會減少本年利潤，根據減去所得稅后的本年利潤，結轉年度未分配利潤。結轉好期間損益后是利潤總額，根據利潤總額計提所得稅費用。然后得出凈利潤。根據凈利潤結轉本年利潤。
根據賬面的年度利潤總額計提所得稅費用，然后結轉本年利潤。

樸老師 解答

2020-03-02 10:46

未分配利潤不是計提的,而是從本年利潤里面結轉過來的凈利潤。 借:本年利潤 貸:利潤分配--未分配利潤 虧損做相反分錄

悅耳的紅牛 追問

2020-03-02 11:18

我12月份已經結賬了，已經結轉了損益和本年利潤，1月份2019年的股東分紅才出來，怎么調賬呢

樸老師 解答

2020-03-02 11:23

你要在去年的帳套里分紅嗎？那你就反結賬做分紅的分錄就可以了

悅耳的紅牛 追問

2020-03-02 11:26

要做到去年的

悅耳的紅牛 追問

2020-03-02 11:27

不知道是不是要先把之前結轉的損益和本年利潤都刪掉再做分紅？

樸老師 解答

2020-03-02 11:47

借:利潤分配-應付利潤  貸:應付利潤
借:利潤分配-未分配利潤   貸:利潤分配-應付利潤
借:應付利潤   貸:銀行存款

悅耳的紅牛 追問

2020-03-02 11:56

是不是做完分紅分錄以后重新結轉損益和本年利潤呢

樸老師 解答

2020-03-02 11:57

可以反結賬，調整本年利潤。 調賬確認時:借 利潤分配-應付現金股利    貸 應付股利  借 利潤分配-未分配利潤  貸 利潤分配-應付現金股利  借 本年利潤 貸 利潤分配-未分配利潤    次年發放股利時: 借 應付股利  貸 銀行存款  貸  應交稅費-個人所得稅

悅耳的紅牛 追問

2020-03-02 13:01

做完分紅分錄以后再結轉損益和本年利潤？

樸老師 解答

2020-03-02 13:03

做完了結賬就可以咯

悅耳的紅牛 追問

2020-03-02 13:36

不需要結轉損益和本年利潤了？

樸老師 解答

2020-03-02 13:40

你之前不是結轉了嗎

悅耳的紅牛 追問

2020-03-02 13:43

是的，所以我的意思是需不需要把之前結轉的刪掉，等做完分紅再結轉？還是不刪，直接分紅，然后結賬

樸老師 解答

2020-03-02 13:55

你直接反結賬了沒有紅沖之前的