maize老師 解答

2020-03-02 08:59

你付的社保不是做借其他應(yīng)收款（單位和個(gè)人社保之和） 貸銀行，發(fā)工資，要是直接這個(gè)人工資下面扣就做借應(yīng)付職工薪酬 工資（單位和個(gè)人社保之和） 貸其他應(yīng)收款

禛 追問(wèn)

2020-03-02 09:05

是拿工資抵，當(dāng)時(shí)掛的時(shí)候他的工資抵了的部分 貸:其他應(yīng)收，這里面既包含單位部分也包含個(gè)人部分

maize老師 解答

2020-03-02 09:06

那你這個(gè)繳納社保是不是單位和個(gè)人部分分開(kāi)了？那現(xiàn)在做借應(yīng)付職工薪酬 社保 負(fù)數(shù)，借其他應(yīng)收款

禛 追問(wèn)

2020-03-02 09:16

交社保的時(shí)候做了
借管理費(fèi)用（單位部分）  
 貸其他應(yīng)收（個(gè)人部分）
 貸  銀存
扣離職人員的社保的時(shí)候跟這我們的工資扣的，做了
借管理費(fèi)用-工資（所有人）
    貸其他應(yīng)收（離職人員要扣回的）
    貸銀存（工資實(shí)發(fā)總額）

maize老師 解答

2020-03-02 09:17

你這個(gè)幾時(shí)做的，沒(méi)有跨年就做借管理費(fèi)用 負(fù)數(shù)，借其他應(yīng)收款

禛 追問(wèn)

2020-03-02 09:19

跨年了，19年做的

maize老師 解答

2020-03-02 09:20

借其他應(yīng)收款，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

禛 追問(wèn)

2020-03-02 09:22

那我直接做:借其他應(yīng)收款  貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)行不，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

maize老師 解答

2020-03-02 09:24

可以，可以這么直接做，

禛 追問(wèn)

2020-03-02 09:25

那這個(gè)金額是出現(xiàn)的那個(gè)貸方余額那個(gè)數(shù)字嗎?還是應(yīng)該收回的所有社保之和

maize老師 解答

2020-03-02 09:26

出現(xiàn)貸方那個(gè)多余那個(gè)金額

禛 追問(wèn)

2020-03-02 09:28

老師有點(diǎn)不明白，其他應(yīng)收款出現(xiàn)貸方余額表示的是應(yīng)付的，那這樣的話要把這邊沖了是不是得開(kāi)個(gè)收據(jù)表示已付

maize老師 解答

2020-03-02 09:30

這個(gè)一般不用，你這個(gè)個(gè)人和公司都扣個(gè)人，這個(gè)是之前計(jì)提時(shí)候多做公司部分，少扣個(gè)人，這個(gè)扣回就可以，一般不填寫(xiě)收據(jù)，

禛 追問(wèn)

2020-03-02 09:39

好的，那我明白了，還有一個(gè)問(wèn)題，把他從9－12月這幾個(gè)月的都扣了，結(jié)果他后面又來(lái)了，其中9－10這兩個(gè)月的單位部分也得他承擔(dān)，那這樣的話是不是得在你剛才說(shuō)的那比帳的基礎(chǔ)上，然后做一筆借:其他應(yīng)收款  借:管理費(fèi)用  （負(fù)數(shù)）

maize老師 解答

2020-03-02 09:41

是的，需要沖掉之前單位墊付這個(gè)，

禛 追問(wèn)

2020-03-02 09:43

這個(gè)直接通過(guò)管理費(fèi)用，不需要經(jīng)過(guò)利潤(rùn)分配這個(gè)科目嗎?

maize老師 解答

2020-03-02 09:44

跨年就需要通過(guò)，不跨年不需要， 要是現(xiàn)在沖去年就需要通過(guò)

禛 追問(wèn)

2020-03-02 09:48

跟我咨詢你第一比業(yè)務(wù)處理的是一個(gè)業(yè)務(wù)，剛開(kāi)始他走了說(shuō)不來(lái)了，就全沖了，結(jié)果沖成貸方余額了，后面來(lái)了，說(shuō)沒(méi)上班的這個(gè)期間的個(gè)人承擔(dān)，后面繼續(xù)工作的部分單位繼續(xù)承擔(dān)

maize老師 解答

2020-03-02 09:57

這個(gè)是貸方，你這個(gè)做借方?jīng)_掉之前那個(gè)貸方就可以，這個(gè)就平了

maize老師 解答

2020-03-02 09:57

后面正常做就可以這個(gè)，