鯨靜 追問

2020-03-01 22:13

第一個是差額減掉分包款，第二個全額直接銷售稅額減進項稅額

陳詩晗老師 解答

2020-03-01 22:19

(含稅收入-含稅扣除分包金額)/(1?增值稅率)×增值稅率

差額計稅，這個樣子計算的。

鯨靜 追問

2020-03-01 22:22

不就一樣么，我是用不含稅金額而已

鯨靜 追問

2020-03-01 22:23

你意思是是后面自己購買的材料進項稅額不能抵扣嗎？我自己買自己用材料為啥不能抵扣呢？

陳詩晗老師 解答

2020-03-01 22:31

差額計稅你本身就交的少，你還要去抵扣進項，那么稅務局不是吃虧了嗎？是不可以抵扣進項的。

鯨靜 追問

2020-03-01 22:49

那這么算不是肯定是全額抵減跨算點嗎，本來上面兩公式前面部分就是一樣的啊。就只是材料那塊不一樣。差額不給減的話不是都是全額比較跨算了嗎？

鯨靜 追問

2020-03-01 22:52

除非分包款和分包勞務費的稅點不是9%，如果全部都是一般納稅人都是9%稅點的話肯定是全額可以抵減材料進項稅額比較劃算可以這么理解嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-03-01 23:18

一般計稅和差額計稅兩種情況下計算出來的增值稅肯定是不一樣的。至于你企業采用哪一種，你需要自己先測算一下，看哪一種更劃算來進行確定。

鯨靜 追問

2020-03-01 23:35

所以確定自己買的材料差額計稅不能抵減進項？自己買來施工不算分包款里面，都沒扣除應該給抵減進項才對的吧？

陳詩晗老師 解答

2020-03-02 08:46

是的，自己買的材料，也是不能夠抵扣進項的。